正确决策有效管理的基础是什么（二）
——2005年1月28日在上海相卫集团公司会议上的讲话
（王在安 2005－01－28）
2.“现金流信息”是最重要的管理信息。
大型企业的管理信息量大到什么程度？我给大家举一个例子。比如，双汇集团年吞吐量300多万吨，就是它购买生猪和其它原材料，加工成产品再把它卖出去，这种物流量高达300多万吨；每年按300个工作日计算，每天就是10000吨；这10000吨的物流主要是靠汽车，每辆汽车假如载重10吨的话，每天装卸汽车就是1000辆；以每天工作八个小时计，平均每个小时就是125辆汽车；这每天的1000辆汽车每时每刻在哪一个子公司的哪一个仓库，在装什么品种的货，在卸什么品种的货，哪些汽车在路上走，现在走到哪里了；所有这些信息通过这个ERP信息管理系统，都能看得清清楚楚，了如指掌。例如有一辆汽车走到四川省某个县的某个村抛锚了，从这个系统中就可以同步获得这个消息；哪个汽车在哪个省的分公司几号仓库装货，哪个品种的货物不够，需要哪个厂里去补货，怎么补，信息系统可以同步瞬间获得这个情况并告诉我们。如果一个公司建立了企业内部的局域网，通过这个局域网，就可以对企业管理信息了如指掌。
我们这样的房地产公司管理信息要比双汇那样的大型工业企业在数量上少得多，双汇每年需要的各种原材料是几千种，这些原材料都需要大量的库存，哪一种材料还有多少，哪一种材料最经济合算，都是天天变动的，都要分析核算清楚；哪个材料缺少了，缺多少，怎么个补充法，这些信息量是很大的；双汇生产的品种多达上千种；销售的对象、客户数以万计；所以它的管理信息量就相当巨大了。我们的管理信息量就相对少得多。但是，尽管如此，我们这个企业没有做到“管理信息对称”，很多重要的管理信息老板不能及时掌握，也可能导致了很多的管理失控，造成了很多费用的浪费，发生“费用侵蚀利润”的现象，许多资金调度不当，或者由于不能及时得到信息而无法及时决策，这些都有可能给企业造成损失。
所以，一方面当企业发展到一定规模时，由于管理信息量超过人工信息管理系统的处理、控制能力时，就一定要建立计算机网络信息系统；另一方面在没有建立起企业的计算机网络信息管理系统之前，必须首先建立起企业的人工的信息管理系统。这个人工信息系统是将来建立计算机信息管理系统的基础。我觉得你们公司的一个很重要的问题，就是人工信息管理系统不健全。
人工信息系统中的第一类信息就是“现金流信息”，它是公司“资金财务信息”的核心组成部分。你必须十分清楚公司的资金现在都在哪些项目上，存放在几个地方，有多少个账户，有多少个部门掌管着这些资金，每一天、每一分钟，这个钱是进入了哪个账户、哪个部门，又是从哪个账户、哪个部门流到何处去了。这些信息你必须随时掌握。在你们这个人工信息管理系统条件下，老板要获得这些信息需要多长时间、是通过什么手段获得的？这些问题一定要解决好。不能说这个钱已经花过三天了，上级都不知道，老板都不知道。在人工信息管理的条件下，一定要建立完善各种管理标准，比如说花钱在500元以上的，必须在多少分钟之内，用什么样的方法手段报告给哪一级领导人、报告给老板。现在做到没有？有标准没有？你不要几十万元都花了，这些钱早已经不在公司了，老板还不知道。
白象集团已经上了计算机管理信息系统，可是他的那个财务主管都敢把公司几千万元的现金调出去干私活，干完了钱再回到公司，老板一点儿也不知道。最后事情出来了，把财务总监这些人也牵连进去了，立案以后一查，1500万永远收不回来了。这是什么原因？第一，老板官僚主义，从来不查看资金管理信息；第二，财务总监千方百计对老板封锁真实的资金信息，封锁现金流信息，造成“信息不对称”，以便自己干坏事，谋私利。所以这个资金信息流的管理非常重要，它可以检验你这个老板合格不合格，可以检验你选拔干部的决策是不是错误的决策。
说到这里，我想问一个问题，你们有没有财务资金日报表？(答：没有)
那怎么能行啊！人家双汇那么大的一个集团，今年销售收入160个亿，每一天晚上财务总监不管多晚都要把日报表做好交给秘书，秘书在第二天早上的8：00以前放到董事长的办公桌上，老板每天必定要看的。所以你这个财务部门的重要任务之一，就是把你的财务现金流日报表做好，每天报送给老板。你这个公司还不大，财务信息量也不大，更应该做到这一点。每一天现金收入是多少，从哪儿来的，现金流出去多少，经过批准了没有，流到哪里去了，你现在还有多少资金等等，这些资金流量信息每一天都要有一个表，进行分析管理，避免资金的风险和损失。
好的习惯要靠严格的制度来培养，你要一天不上报管理信息日报表，就要处罚你，通过坚持不懈的制度强制，才能培养出良好的工作作风，形成良好的工作习惯。 （未完待续）