企业财务数据、报表繁多，专业性强，许多老板如读天书，看不懂报表。但是，“船长”必须要看“罗盘”。每天有4个财务数据是必须要看的，是掌握了解企业经营状况的“脉搏”。

 

 

现金是企业的血液。加强现金流量管理是企业生存的基本要求。现金流是老板首先要关注的财务数据，企业财务必须每天及时向老板更新现金账目，老板根据现金流情况安排现金支出。在中小企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

企业筹集资金额根据实际生产经营需要，通过现金流量表，可以确定企业筹资总额。一般来说，企业财务状况越好，现金净流量越多，所需资金越少，反之，财务状况越差，现金净流量越少，所需资金越多。企业现金流量正常、充足、稳定，能支付到期的所有债务，公司资金运作有序，不确定性越少，企业风险小，企业资信越高；反之，企业资信差，风险大，银行信誉差，很难争取到银行支持。因此，现金流量决定企业资信。现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能，因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要对资金流动性和收益性之间做出权衡，寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。现金流入越充足，企业投资风险越小，投资者要求的报酬率越低，企业的价值越大。企业价值最大化正是企业追求的目标，企业理财行为都是为实现这一目标而进行的。

通过现金流量分析，若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务，或在可预见的长期间内持续不能偿还，而不是因资金周转困难等暂时延期支付，即使公司尚有盈利，也预示企业已濒临破产的边缘，难以摆脱破产的命运。因此对现金流量要有足够的重视，未雨绸缪，透过现象看本质。