截至2010年6月末，商业银行不良贷款4549.1亿元，比年初减少424.1亿元，不良贷款占比1.30%，比年初下降0.28个百分点。银行资产质量为历史最好阶段。但是，银行业信贷资产仍存在较大潜在风险。
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表1 2010年商业银行不良贷款情况表[1]
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单位：亿元、％
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2010年
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一季度末
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二季度末
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余额
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占全部贷款比例
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余额
|
占全部贷款比例
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不良贷款
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4973.3
|
1.58%
|
4549.1
|
1.30%
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其中：次级类贷款
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2031.3
|
0.65%
|
1673.3
|
0.48%
|
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可疑类贷款
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2314.1
|
0.74%
|
2226.7
|
0.64%
|
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损失类贷款
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627.9
|
0.20%
|
649.1
|
0.19%
|
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不良贷款分机构
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主要商业银行
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4264.5
|
1.59%
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3839.8
|
1.30%
|
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|
大型商业银行
|
3627.3
|
1.80%
|
3247.7
|
1.46%
|
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|
股份制商业银行
|
637.2
|
0.95%
|
592.1
|
0.80%
|
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|
城市商业银行
|
376.9
|
1.30%
|
360.7
|
1.11%
|
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|
农村商业银行
|
270.1
|
2.76%
|
288.2
|
2.34%
|
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|
外资银行
|
61.8
|
0.85%
|
60.4
|
0.72%
|
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数据来源：银监会
图1 商业银行不良贷款和不良贷款率变动
注：左轴表示不良贷款余额，单位为亿元，右轴表示不良贷款率。
1、关注类贷款增长。
银监会统计数据显示，二季度数家国有大型商业银行关注类贷款出现集中性增长,五大行关注类贷款总体上升了539.97亿元，占比达到3.91%，增长了0.1个百分点。其中工商银行关注类贷款二季度上升了419.86亿元，中国银行上升119.33亿元，农业银行上升48.58亿元，交通银行上升27.08亿元。而一季度末，工、农、中、交的关注类贷款分别较年初下降了325.39亿元、110.58亿元、38.06亿元、32.45亿元。浦发银行关注类贷款二季度环比增长5.85亿元，恒丰银行关注类贷款增长4.21亿元，而其他股份制银行的关注类贷款依旧保持下降趋势，但是下降规模已经比一季度小了很多。目前主要商业银行的关注类贷款余额是不良贷款余额的2倍多，囤积的关注类贷款在资产质量发生波动时很可能迁徙为不良贷款，从而对资产质量形成较大压力。
2、地方融资平台贷款存在较大隐患。
根据银监会统计，截至2010年6月末，各银行机构地方融资平台贷款余额为7.66万亿元，其中：项目现金流量能覆盖本息偿还的贷款2万亿元左右，占比27%左右；第一还款来源不足、必须依靠第二还款来源覆盖本息的贷款达4万亿元左右，占一半左右；项目本身借款主体、财政担保等均不合规，本息偿还有严重风险的贷款，占比约23%。从历史经验看，我国固定资产投资项目平均建设周期在2.5年，地方融资平台贷款主要涉及基础设施投资，建设周期平均为3-5年。应对危机以来开工的平台项目，目前正进入投资和用款的高峰期，即使不增加任何新开工项目贷款，仅对已有项目提供续建贷款，也将使平台贷款风险暴露继续大量增加。同时，一些地区在建项目过多，资本金严重不到位，地方财力又十分有限，部分项目可能因后续资金缺乏而形成“烂尾”。部分平台公司由于达不到银行贷款条件，转而通过信托贷款类理财产品筹集资金，有的银行直接将已发生的政府融资平台贷款转化为理财产品，以此逃避信贷调控要求。
3、房地产市场大幅波动的潜在风险暴露。
今年以来，国家采取一系列措施抑制房价过快增长，近几个月以来，热点城市住房成交量急剧下滑，价格有所回落。受融资渠道限制、融资成本上升和市场销售不畅等因素的影响，房地产开发商现金流将面临严峻挑战。部分银行自2009年下半年房地价飙升以来发放的房地产贷款增量占比偏高，有的银行甚至达到50%以上。前期开展的压力测试结果显示，在房地产价格下降30%、利率上升108个基点的重度压力环境下，样本银行房地产贷款不良率上升2.2个百分点，税前利润可能下降20%。46家农村商业银行机构房地产贷款在重度压力下，不良率将上升3.5个百分点，预计贷款损失增加30%。银监会统计样本银行中贷款房价比在70%-80%的个人住房贷款有8448亿元，其中相当一部分还不是自住首套房，如果房价下跌超过30%，出现断供的风险较大。另外，银行体系内与房地产相关的上下游行业贷款余额更大，且授信业务中一般没有押品，有的也主要为房地产，其风险与市场波动密切相关。
4、产业结构调整导致的行业信贷风险。
面对部分行业产能过剩的巨大矛盾，国家已出台明确的产业结构调整政策，并对落后产能企业采取了行政关闭的严厉举措。根据有关部门的部署，今年要关停小火电机组1000万千瓦、炼钢600万吨、水泥5000万吨、电解铝33万吨、平板玻璃600万重箱、造纸53万吨，这些被关闭企业的银行债权存在被悬空的可能。对一些已违规建成和在建的落后产能项目，将面临无法开工或形成“半拉子”工程。近期国家已取消了部分“两高一资”行业出口退税，差别性电价、试点征收资源税等调控措施也已陆续出台，部分企业偿债能力会发生巨大变化。同时，银行在“两高”行业和客户的总体贷款余额仍然较大，随着国家加大节能减排力度，部分企业的信用风险将会提前暴露。目前，部分“两高”行业不良贷款已出现明显抬头迹象。如炼焦、平板玻璃行业不良率分别为2.3%、8.9%，比年初明显上升。平板玻璃、水泥、造船等受调控行业的不良率均高于平均水平。
截至2010年6月末，我国商业银行平均资本充足率11.1%，核心资本充足率9%，资本充足率整体达标。但是，今年延续去年信贷迅速增长趋势，资本充足率有所下降，比年初下降0.3个百分点，核心资本充足率下降0.2个百分点。不少银行接近银监会要求的大型银行11%以上、中小银行10%以上的资本充足率要求，银行融资需求增强。截至2010年6月，商业银行拨备覆盖率186%，比年初增加31个百分点。
图2 上市银行资本充足率状况
图3 上市银行核心资本充足率状况
资料来源：公司年报
根据wind统计显示，国内评级机构对于发行金融债银行的主体评级均在投资级以上，最高为AAA，最低为A-。评级为A-的主要是城市商业银行和农商行，主要商业银行评级一般为AAA。今年以来，没有国内评级机构调低银行的信用评级。
表 2 商业银行信用评级状况
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银行业机构
|
最新评级日期
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评级结果
|
评级机构
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|
2010/7/15
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
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|
浙商银行股份有限公司
|
2010/7/27
|
AA-
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
上海浦东发展银行股份有限公司
|
2010/6/22
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
交通银行股份有限公司
|
2009/4/24
|
AAA
|
大公国际资信评估有限公司
|
|
招商银行股份有限公司
|
2010/5/27
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
中国银行股份有限公司
|
2009/12/29
|
AAA
|
大公国际资信评估有限公司
|
|
河北银行股份有限公司
|
2010/5/25
|
AA-
|
联合资信评估有限公司
|
|
广东发展银行股份有限公司
|
2010/7/29
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
上海农村商业银行股份有限公司
|
2010/5/28
|
AA
|
联合资信评估有限公司
|
|
中信银行股份有限公司
|
2010/2/11
|
AAA
|
大公国际资信评估有限公司
|
|
中国光大银行股份有限公司
|
2010/7/29
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
江苏银行股份有限公司
|
2010/7/29
|
AA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
平安银行股份有限公司
|
2010/6/12
|
AAA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
华夏银行股份有限公司
|
2010/5/20
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
中国建设银行股份有限公司
|
2010/6/28
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
中国工商银行股份有限公司
|
2010/7/5
|
AAA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
上海银行股份有限公司
|
2010/7/1
|
AA+
|
联合资信评估有限公司
|
|
中国民生银行股份有限公司
|
2010/4/29
|
AAA
|
大公国际资信评估有限公司
|
|
渤海银行股份有限公司
|
2010/6/7
|
AA
|
联合资信评估有限公司
|
|
重庆农村商业银行股份有限公司
|
2010/7/29
|
AA-
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
宁波银行股份有限公司
|
2010/7/29
|
AA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
南京银行股份有限公司
|
2010/7/28
|
AA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
兴业银行股份有限公司
|
2010/5/20
|
AAA
|
联合资信评估有限公司
|
|
杭州银行股份有限公司
|
2010/7/28
|
AA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
深圳发展银行股份有限公司
|
2010/7/1
|
AA+
|
联合资信评估有限公司
|
|
大连银行股份有限公司
|
2010/7/23
|
AA-
|
联合资信评估有限公司
|
|
德阳市商业银行股份有限公司
|
2010/7/26
|
A-
|
联合资信评估有限公司
|
|
杭州联合农村合作银行
|
2010/7/16
|
AA-
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
郑州银行股份有限公司
|
2010/7/23
|
A+
|
联合资信评估有限公司
|
|
三菱东京日联银行(中国)有限公司
|
2010/5/10
|
AAA
|
上海新世纪资信评估投资服务有限公司
|
|
中国农业银行股份有限公司
|
2010/7/9
|
AAA
|
中诚信国际信用评级有限责任公司
|
|
恒丰银行股份有限公司
|
2010/7/23
|
AA
|
联合资信评估有限公司
|
|
重庆银行股份有限公司
|
2010/7/22
|
AA-
|
联合资信评估有限公司
|
|
哈尔滨银行股份有限公司
|
2010/7/29
|
AA-
|
联合资信评估有限公司
|
|
厦门银行股份有限公司
|
2010/7/23
|
A
|
联合资信评估有限公司
|
|
贵阳市商业银行股份有限公司
|
2010/4/9
|
A+
|
联合资信评估有限公司
|
|
天津银行股份有限公司
|
2009/6/3
|
AA
|
大公国际资信评估有限公司
|
今年2月份，惠誉将中信银行和招商银行的个体评级从“C/D”级下调到“D”级[2]，这是惠誉6年多来首次下调中资银行的评级。惠誉公司称，此次其下调中信银行和招商银行的个体评级，反映了两家银行由于去年贷款快速增长导致的资本状况弱化和表内、表外信用风险增加。其中，招商银行评级下调的主要原因是核心资本弱化，以及因近期贷款规模快速增长和2008年收购香港永隆银行而导致的杠杆率上升；中信银行评级下调的主要原因是2009年贷款规模快速扩张导致的信用风险增大和资本弱化。
1、进一步完善信贷管理体制
农业银行股份制改革以来，在信贷审批、“三农”信贷管理、贷款发放和贷后管理等方面进行显著变革，其它银行也继续完善信贷管理体制。
2008年开始，农行着手对信贷审批体制进行改革。建立“会议审批、合议审批、直接审批”三位一体的审批方式，通过设立信贷业务审查审批中心，实行分层审批方式，设立独立审批人和专职审议人岗位，强化信贷风险的集中、垂直管控能力和专业专职审贷能力，提高信贷审批质量和效率。修订信贷业务授权管理办法，调整授权范围和授权方式，并以信贷经营管理综合评价为基础，对一级分行进行差别授权，加大对优势行业重点客户、重点项目、总行直接管理客户以及重点城市行差别授权的力度。制定信贷业务专职审批审议人员考核办法，规范和加强信贷专职审批审议人员管理。积极推进“三农”信贷管理体系建设。按照服务“三农”和“三农”金融事业部改革试点工作要求，出台并多次修订了“三农”信贷业务基本规程，授信、授权、担保等“三农”系列信贷制度，落实全行开拓县域和“三农”蓝海市场战略，通过下沉经营重心，简化业务流程，改进评级方法，丰富担保方式，强化风控措施，促进 “三农”和县域信贷投放，防范 “三农”信贷风险，探索大型商业银行服务“三农”的有效信贷管理模式。选择部分前台部门进行事业部制改革试点，大力推行小企业和个贷业务的专业化经营，积极开展小企业金融服务专营机构试点，推行个贷业务“分散营销受理、集中经营管理”模式，创新信贷经营管理体制。为加强信贷业务全过程精细化管理，农行成立了授信执行部，授信执行指的是信贷业务审批后，直至以非清收处置方式结束信贷交易前的经营管理全过程，主要包括合同签定、放款审核、押品管理、贷后检查、风险监控、档案维护、到期收回等环节。授信执行部是全行授信执行工作的牵头管理部门，承担全行授信执行工作制度建设，监督全行贷后管理工作，开展信贷在线监控、检查和风险核查，指导开展合同管理、放款审核管理，督促规范信贷档案、押品管理等工作。
建行率先在总行设置首席风险官，在一级分行设置风险总监，在二级分行设置风险主管，在县级支行设置风险经理，在全行范围内构建了集中、垂直的风险管理体制。在管理机制上，建立了以“纵向负责报告线为主，横向层级报告线为辅”的双线报告路径；在信贷业务流程上，建立了风险管理融入业务流程的客户经理、风险经理平行作业机制，风险经理参与授信业务全流程管理，实现了风险管理与业务拓展的有效衔接。
光大银行成立资产监控中心，整合目前分散于多个条线和部门的信贷资产监控管理职能，建设专业化的资产监控队伍，从贷款受理、审批、发放到回收，实现全流程风险管控，落实客户回访、资金流向监控、贷后管理、风险预警等关键环节的贷后检查制度。
兴业银行根据银监会贷款新规，对贷款业务流程和组织架构进行重新梳理和改造，重点针对贷款的发放与支付环节，在原有的授信业务流程上增加了经营机构“会计合规岗”，在信贷资金下柜并支付的同时，负责审核贷款发放材料的表面真实性、完整性、一致性，并审核监督对第一手转出的信贷资金流向。特别增加了贷款资金监控手段，配套启用《贷款资金受托支付审批表》，明确贷款资金支付控制中经营机构、会计结算部门等相关部门责任，并强调相关部门相互衔接要求。
2、加强信贷结构调整
今年以来，银行根据国家宏观调控政策和产业政策导向，制定信贷政策，调整部分行业准入标准，优化信贷结构。工行进一步完善行业信贷政策，加强行业分类管理和行业限额管理，进一步扩大行业信贷政策覆盖面。继续坚持“绿色信贷”导向，制定绿色信贷项目准入标准，加大对节能减排重点工程、企业节能减排技术改造的信贷支持力度，严格控制“两高一剩”行业信贷投放。严格地方政府融资平台贷款的区域准入，落实准入城市名单制和贷款限额管理，严格控制地方融资平台贷款总量和投向，主要投向国家重点建设领域和优质项目。根据国家有关政策及房地产市场变化，及时调整完善房地产行业信贷政策，继续实施行业限额管理。加强房地产开发企业名单制管理，明确客户准入标准，优化调整客户结构。调整房地产贷款品种结构，重点投向优质普通商品住房项目，进一步完善土地储备贷款相关政策。严格执行贷款封闭管理制度，规范项目资金使用，严格执行房地产贷款销售比例还款制度。
农行制定2010 年信贷政策指引，修订房地产和钢铁行业信贷政策，新制定煤化工、焦炭行业信贷政策。制定重点城市行信贷业务配套政策措施，增强信贷政策的区域针对性。调整优化信贷结构，加强重点行业、领域的风险管控，提升组合管理能力。推进行业限额管理，对部分敞口较大、风险较高的行业设定指导性贷款限额，严格控制“两高一资”、产能过剩行业的信贷投放。落实和扩大客户名单制管理，制定煤化工、焦炭等行业客户分类标准及客户分类名单，加大潜在风险客户贷款退出力度。出台加强政府融资平台贷款管理的意见，强化政府融资平台贷款风险管控。持续加强房地产调控政策研究及信贷风险监测分析，修订商品房开发贷款管理、经营性物业贷款管理等制度办法，实施客户名单制，组织开展房地产贷款压力测试。
中行及时制定2010年行业授信指引，提升行业授信指引的覆盖面和精细化水平，推进行业组合管理，落实有进有退、有保有压的信贷方针。积极支持节能减排，明确重点支持的行业、客户、项目、工艺和产品，引导信贷资源向节能减排效应显著的地区和企业倾斜，加快退出落后产能项目。进一步加强地方政府融资平台贷款管理，组织全行对地方政府融资平台贷款进行重检，对存在潜在风险的贷款采取增加偿债主体、增加担保主体、增加抵押品、主动压缩退出等措施缓释和化解风险。强化房地产开发贷款管理，严格执行房地产项目资本金要求，动态调整房地产客户准入标准及信贷条件，提高贷款抵押品标准。严格执行开发贷款封闭管理，加强销售资金回笼的监控，严格按项目销售和时间进度还款。加强产能过剩行业贷款风险管理，继续坚持较高的准入标准，对新增贷款严格掌握贷款条件，同时加大存量贷款结构优化调整力度，对于不符合国家产业政策的企业实施主动退出。
中信银行出台信贷政策并及时调整，继续加大对交通、能源、通讯等基础性、战略性行业的授信支持力度；积极支持保障性住房建设；在有效控制风险、符合监管要求的前提下，给予公共事业、土地储备中心等地方政府推动项目授信支持；围绕“双优、双主”发展战略，积极支持重点行业中竞争优势突出、持续经营能力强的骨干企业，积极支持优质中小企业；围绕零售银行发展战略，积极开展个人住房按揭贷款业务，重点支持客户首次购买普通自住房和改善型普通自住房需求。在“压”的方面，中信银行从严控制对房地产行业的贷款投放，同时继续严格控制“两高”行业贷款投放，从严控制对劣质企业的贷款，对环保不过关的企业和项目坚决不予授信支持；严格禁止对国家发改委《产业结构调整指导目录》中所涉及的淘汰类产品授信。坚持“有保有压”，加大对实体经济的支持力度，积极支持优质生产流通企业和中小企业；密切关注新兴产业和低碳经济发展，支持经济转型，坚持绿色信贷，严格控制对产能过剩行业的贷款投放。对房地产贷款业务注意风险把握，坚持“区别对待”。对政府平台授信，要实行更严格的政策。对中长期贷款进行适当控制，尤其是要严格控制新建项目贷款。对产能过剩行业原则上不支持新建项目。
3、提高信用风险管理技术
工行实行法人客户评级优化系统，实现单笔非零售信贷资产违约概率、违约损失率的计量，显著提高了评级结果的准确性，达到了巴塞尔新资本协议内部评级法初级法的要求，风险计量技术已经接近国际领先水平。
中行按照“适应适用”原则，采取分阶段实施策略，稳步实施、扎实推进巴塞尔新资本协议实施工作。建立统一的内部评级体系框架，进一步健全信用风险政策制度体系，初步建立独立验证体系。优化对公客户信用评级完成模型，债项评级系统成功投产上线，两维内部评级体系初步建立。内部评级结果在审批决策、风险监控、限额设定、信贷政策及风险报告等领域落地实施并运用推广，在组合管理、贷款定价、减值准备等领域也成为相关管理的重要基础。
农行今年开始全面推广法人客户信贷资产十二级分类管理。农行的内部评级法体系建设也已全面启动，目前，已完成非零售业务数据收集与清洗、非零售业务敞口划分、模型设计开发、打分卡优化等工作，非零售内部评级高级法的招投标工作也即将开始，预计到2010年底可基本达到实施巴塞尔新资本协议的标准和要求。零售敞口内部评级高级法建设也正按计划稳步推进，预计年底前可完成研发工作。
建行开展“贷后管理年”活动，明晰岗位职责，完善管理工具，推进问题客户常态化管理，健全押品管理制度和系统建设，建立贷后管理长效机制。强化薄弱环节管理，夯实风险管理基础。系统梳理完善风险管理基础制度和流程；加强统一授信，控制表外风险敞口，完善表外业务风险底线和限额管理。
中信银行着重加强集团客户授信风险管理。通过完善集团客户授信风险管理办法，中信银行严格规范授信各个环节对集团客户授信管理的履职要求，在授信各个流程同时加强了集团客户授信业务风险管理，有效控制集团客户交叉授信风险和交叉担保风险，确保各项授信业务在符合监管合规要求的前提下开展。同时，中信银行注重加强对集团客户主办行制度的执行力，加强对集团客户授信信息的收集管理，并建立健全了集团客户主办客户经理和集团客户主监管员组织体系，完善了集团客户联动风险预警机制和联合贷后管理机制。将中信集团及其子公司纳入集团客户统一授信管理，严禁控制股东关联方授信业务的风险集中度，严禁重大关联授信业务的报批程序管理。对中信集团重大关联授信业务全部报批董事会审议通过，一般关联授信业务做到了每月定期报备董事会。董事会专题审议通过《中信银行关联交易管理实施细则》，从授信流程方面对股东关联方授信业务进行了更高规范。
4、加强信用风险管理基础建设
工行不断提升资产管理系统（CM2002、PCM2003）各项功能，优化小企业信贷业务系统处理流程，实现国内贸易融资差异化控制管理，进一步完善信贷业务电子审批功能，稳步推进境外资产管理系统建设。
建行项目融资和房地产专业贷款评估评级系统推广上线，零售分池与报表系统正式运行，建成全覆盖的风险评级体系，并在经营计划、绩效考核、信贷政策、风险定价、信贷审批、风险分类、风险监控预警等各领域广泛运用，支持业务高质量发展。实现了对公预警客户跟踪管理系统全面上线，为有效控制和化解风险提供了较为先进的技术平台，并以此为契机着手建立和完善问题客户处理机制。
农行按照“先试点后推广，先个人后法人，先双轨后单轨”的原则，大力推行信贷业务网上作业，实施全品种、全流程、全机构网上作业，实现机器制约和全程监控，有效提高信贷业务信息化水平和运作效率，使信贷管理系统从单纯的信息管理系统逐步转变为镶嵌于信贷业务全流程的生产系统。
中信银行完成“天计”信贷管理统计系统阶段性开发工作，加快“天计”统计分析系统的建设进度，完成了“天网风险预警系统”项目整体业务开发，并持续优化系统功能。中信银行持续优化公司信贷管理系统的集团客户电子流程功能，推出集团客户风险预警系统，为加强集团客户统一授信管理提供有力的信息保障和技术保障
兴业银行着手启动对银行内部核心系统及信贷系统升级改造，将贷款资金支付管理列入升级改造的重点。改造后的核心系统将更完善对贷款资金的支付及监控功能。
华夏银行信贷系统是覆盖了信贷业务从营销、申请、审批、发放、贷后管理到资产保全整个业务的生命周期，包含了企业信贷和个人信贷的业务处理、人民币贷款和外币贷款的业务处理。该系统可以对客户相关资料进行扫描存储，可以随时查阅，并且在从审批到放款的每一个环节中都设置了风险控制点；集团客户、关联客户以及人民银行大额预警客户的管理使得客户关联风险更低。在每个级别设置了审批权限，超过权限就得上一级审批；在放款中心要检查放款的真实材料，并需要跟系统中的影印件进行核对；审批任务随机发配到专职审批人，防止通过关系通融过关；内置信用评级工具，对客户进行评级；系统对贷款即将到期的客户、已逾期的客户等问题自动生成预警任务发送给客户经理。
建行资产负债管理系统二期项目主体功能上线，该系统具有缺口、久期、净利息收入动态模拟和压力测试等多种计量功能，为利率风险的精细化管理提供技术支持。建行还根据市场变化和管理需要，进一步优化了长期限项目贷款、个人贷款以及同业存款等价格授权体系和价格形成机制，在控制风险的同时提高市场竞争力。并聘请专业咨询公司完成了利率风险压力测试。工行启动银行账户利率风险并表管理，扩大银行账户利率风险监测面，实现集团层面全口径并表监测。农行首次对全行本外币利率风险进行全面压力测试。
2、汇率风险管理
2010 年上半年，建行对资产负债管理系统中汇率风险管理模块进行了持续优化，主要功能已成功上线。汇率风险敞口自动计量范围扩展到海外分行，并支持对子公司汇率风险的计量，进一步完善汇率风险敞口计量的方法，计量准度、精度大幅提高，开发了汇率风险情景模拟和压力测试等高级功能，并支持汇率类衍生品价值重估和风险价值计量。
工行投产人民币和外币全额资金集中管理系统，成功搭建本外币一体化、集约化的全额资金集中管理体制，为汇率风险的统一集中管理奠定基础。
今年以来，农行将压缩外汇敞口工作提上了日程，通过控制中长期外汇贷款、压降中长期外汇投资、增加外汇存款、外汇注资部分结汇、压缩外汇净敞口等方式来对其外汇资产进行管理。农行开展对资金营运部（含上海分部）、票据营业部和国际业务部的交易业务进行内控和合规风险检查，做好次贷相关资产的风险防控与处置工作，并首次对全行的投融资业务的汇率风险、本外币利率风险进行全面压力测试。
3、积极准备市场风险内部模型法
中行不断优化市场风险内部模型法，持续进行模型验证。巴塞尔新资本协议市场风险内部模型法（IMA）项下的IT实施系统正式投产上线，并建立了市场风险数据集市。
工行上半年加快推进金融市场业务与风险管理自主研发项目建设，搭建基于内部模型法的市场风险管理制度框架体系。工行继续加强和完善交易账户风险计量和产品控制工作，采用风险价值（VaR）、敏感度分析、敞口分析等多种方法对交易账户产品进行计量管理，加强限额执行情况监测，逐步开展压力测试工作，建立基于交易组合的市场风险限额管理体系。工行采用历史模拟法（选取99%的置信区间、1 天的持有期，250 天历史数据）对总行本部交易账户的本外币债券、人民币结售汇和外汇买卖等产品计量风险价值。
为全面提升市场风险管理水平，工行与高盛集团启动战略合作，重点开展市场风险管理领域的全面合作，充分吸收高盛在市场风险管理、交易投资管理、金融工具创新等方面的先进经验，在国内银行业中率先启动了金融市场业务与风险管理研发项目。在研发过程中，工行首先从标准衍生产品开始逐步构建自主定价模型，逐步打开外购的复杂结构性衍生产品定价模型“黑箱”，并通过自主开发利率、汇率、波动率等市场风险因子模型，自主构建市场风险计量方法体系，全面提升自主定价能力、市场风险量化分析水平和风险揭示能力。同时，工行初步搭建起全行统一的金融市场业务与风险管理数据和IT系统平台，将形成金融市场业务与风险管理自主研发系统的核心模块和基础架构，从根本上摆脱外购系统和模型的束缚，全面提升金融市场业务领域IT技术的自主研发能力。，
浦发银行加强经济金融形势研判，对市场“尾部风险”进行预测并实施压力测试。
1、加强操作流程控制
工行大力推进多项业务的流程优化，提升操作风险的流程制约与事中控制能力，增强业务运营风险管理的主动性和动态化，以第四代应用系统（NOVA+）建设为契机，持续开发和优化相关业务系统功能和流程，完善对业务操作流程和操作权限的系统硬控制。招商银行建立风险管理程序，加强过程控制。每项业务要经过发起环节、合规审核、产品组织、操作前期审核、产品开发审核小组的综合审核、产品陈述审核等六个环节，才能面向客户销售。
2、开展操作风险评估工作
今年上半年，建行继续深入推进操作风险自评估，扩大自评估的业务覆盖范围，重点开展柜面业务制度、流程的专项自评估；持续开展关键风险点监控检查，调整监控检查范围，加强重点业务领域和重点部位操作风险防控。农行征集梳理全行风险隐患，开展针对银行卡、电子渠道和信息科技风险的操作风险评估工作，推动流程优化、制度改进和风险控制体系的完善。
3、提高风险管理技术，积极探索操作风险高级计量法
建行完善操作风险管理工具，开发上线了操作风险管理信息系统（一期），建立了全行统一的操作风险管理平台，为操作风险管理和决策提供支持。农行编写基层机构关键风险点监控检查操作指引，对基层机构操作风险进行持续监控。开发应用具备风险识别、风险监控、风险计量、风险报告等多项功能的操作风险管理信息系统，并全面推广到支行层面，形成操作风险统一监控平台。制定统一的操作风险分类分级标准，搭建全行操作风险数据集市，加强操作风险损失数据收集和监管资本定量测算，为实施高级计量法奠定基础。中行完成8大业务条线划分和操作风险资本计量，按巴塞尔新资本协议要求在分行试点推广。工行加快推进操作风险高级计量法（AMA）项目建设工作，大力开发AMA应用管理系统。
4、探索信息科技风险管理
信息科技风险管理成为操作风险管理的重要内容。兴业银行着手强化企业级的信息科技风险管理，通过风险识别与发现、风险计量和分析、风险控制及预估的循环过程，以风险三要素（资产、威胁、控制）为基础，构建兴业银行的IT风险管理的企业级管理框架，在框架内本着PPT（Person，Process，Technology）的最佳实践来建设全方位、主动型信息科技风险防范体系。2008年兴业银行着手对IT风险管理进行了三年规划，紧紧围绕该行发展战略，以“打造全方位主动型的风险防护体系”为目标，建设企业级的信息科技风险管理体系，一是在战略层上建设具有兴业特色的IT风险识别发现机制、IT风险分析监测机制、IT风险控制预估机制的管理体系；二是在战术层上根据“保障运营、提升内控、先急后缓、由简入繁”的原则，从系统健康指标监测预警平台的建设到应急灾备体系的完善，从制定网络安全防护建设标准到定期防范外部渗透的检测，从加强认证控制信息安全管理到IT服务平台的全面部署，实施短、中期IT风险管控的保障措施。目前，兴业银行在战略层规划上已基本完成了IT风险识别发现机制的建设，着手向IT风险分析监测机制的建设阶段迈进，在战术层规划上已逐步完成了短期规划的各项保障措施。首先，建立信息科技风险管理组织体系，成立了IT风险管理委员会，形成了以信息科技部、风险管理部、审计部为主的IT风险管理的“三道防线”，并将IT风险管理前沿的信息科技部生产安全处更名为信息科技部IT风险管理处，延伸了信息科技部风险管理职能，将IT风险管理纳入到兴业银行的总体风险管理的框架。其次，积极开展了从信息系统风险管理规划和策略的制定，到各种风险管理制度规范的梳理、整合、修订，再到发布专业化的网络安全建设指引、信息系统安全设计指引、操作系统安全技术标准等信息科技风险管理制度合规体系建设。第三，根据银监会风险管理指引的要求，结合COBIT过程管理的理论，将兴业银行信息科技治理的过程划分为IT基础风险控制、运行维护风险控制、需求风险控制、研发风险控制等风险管理域，通过风险识别与发现、风险计量和分析、风险控制和预估的有效循环，对兴业银行的信息科技风险实行全面管理。
1、加强组织建设
农行整合全行的内控合规管理工作，成立内控合规部，全行内控合规机构调整为“三级机构、一级派驻”，实行一级支行风险经理与合规经理“一身二任”。全面推行岗位授权制度，强化案件防控，严控合规风险。在审计体制上，形成董事会领导下的相对独立和垂直管理的两级审计派驻体系，在全国设立10个审计分局，加强内部审计工作。进一步完善内控合规组织体系，
建行下发了《中国建设银行纪检监察特派员管理办法》，对基层机构全面推行纪检监察特派员派驻制。各分行根据总行《特派员管理办法》的要求，逐步建立完善了《纪检监察特派员管理实施细则》、《纪检监察特派员工作指引》、《月总结、季例会、年考核制度》、《特派员365作业指导书》等一系列管理制度。
2、强化合规风险和内部控制制度建设
农行制定《中国农业银行股份有限公司规章制度管理基本规范》（以下简称“《规范》”）。《规范》改进了制度分层分类管理，对公司章程、董事会基本制度与政策、管理层制定的具体规章进行分类管理。加强制度立项管理的力度。对基本制度与政策类、管理办法与规定类和操作规程与实施细则类采取了不同的立项管理手段。制度管理部门对各部门立项申请进行审查，作出准予立项、不予立项的决定，也可以主动增加立项。通过明确起草部门对制度的合法合规性和风险控制承担第一责任、对规章制度进行论证、征求意见、专家论证等措施提高制度质量。强调制度审查的全面性和效率性。制度管理部门的审查不仅是合法合规性的审查，而是对制度的全面审查，包括形式与程序上规范性、内容的合法合规性与适用性和与其他制度之间的协调一致性等。《规范》对不同层级的制度设定了不同的审批流程。在报批环节，基本制度与政策类制度，实行统一归口报批，由制度管理部门统一向高管层报批，其他两类制度由起草部门起文报批。在审核、审议环节，基本制度与政策类制度、管理办法与规定类制度，由分管制度管理工作的高管与分管起草部门工作的高管双人审核，行办会、专题会会议审议（基本制度还需报董事会）；操作规程与实施细则类制度，由分管起草部门工作的高管审核，必要时召开行长专题会或专门委员会会议审议。在签发环节，基本制度与政策类制度由董事长或董事长授权的人员签发，其他制度均由行长或行长授权的人员审批签发。新增了制度咨询与争议解决机制。《规范》增加了制度解释咨询程序和争议解决机制，以正确理解制度规范，明确执行标准，协调制度执行过程中可能产生的争议。《规范》还对制度评价、清理等维护机制进行了规范，对制度试行提出了具体要求。
中信银行制订出台《中信银行股份有限公司合规审核管理办法》，加强内控制度设计合规性审核，建立合规审核责任机制，规范新产品、新业务和制度的合规审核流程。
3、合规风险管理和内部控制措施
工行组织实施《2009—2011年内部控制体系建设规划》，结合最新监管要求和本行管理实际情况，开展内部控制规定修订和合规管理规定的制定工作。全面修订基层行内控评价体系，进一步优化评价指标体系结构，促进全行全面提高内部控制水平；进一步推广应用业务操作指南，编制合规管理手册；不断加强对新产品、新制度和新流程的合规性审核，建立利率违规行为合规问责机制，加强内部交易管理工作；在全行范围内组织开展各类专项检查和经济责任审计，组织开展不良贷款管理责任及大额不良贷款损失责任认定工作，保障全行依法合规经营。
农行不断完善内控合规制度体系，制定《关于开展合规文化建设活动的实施意见》、《农业银行合规经理管理办法》、《农业银行内控合规管理工作考核办法》、《农业银行2010年内控合规工作要点》、《农业银行内部控制基本规定》。修订行长授权管理办法，制定内部控制、授权管理、关联交易、反洗钱等一系列规定办法，持续推进合规手册编写；持续开展案件风险排查，防控案件发生；加强检查的统筹管理，改进检查方式方法，强化对重点环节和高风险领域监督检查；实施非现场监测，提高内控监督的针对性和经济性；加大德勤管理建议和审计署2009 年度审计发现问题的整改力度，不断提高内部控制水平。
中信银行通过建立和完善合规风险管理框架与流程，加大合规管理力度。按照“统一管理、分级负责”的原则，全面推进总行、分支机构合规风险管理工作的开展。建设完成合规风险管理信息系统，系统模块功能经过模拟环境测试、部分分行试运行后，进入全行推广使用阶段，为合规风险管理提供信息技术手段。聘请国际知名会计师事务所作为咨询机构，积极推进内控基础建设。在全面梳理内控制度、标准化记录业务管理流程、识别风险点及关键控制点的基础上，针对发现的内控缺陷制定了改进措施，对全行内控设计及执行情况进行了评价。印发了内控纲领性文件《中信银行内控手册》，同时出台《中信银行内控合规工作指导意见》，确定现阶段全行内控合规管理工作的目标和要求，明确了总分行内控三道防线部门的工作职责和任务，有效促进了内控常态化管理。
光大银行构建“四位一体”内控监督机制。“四位一体”体现在四个方面：一是信息共享方面，各监督检查部门要互通检查报告，互通检查结果，统一对全行发布揭示风险，形成资源共享的平台，分行组织开展的自查、检查情况要向总行各相关部门报告，逐步将审计业务系统转化为内控监督管理系统，在信息技术上满足不同部门的需求和使用。二是情况互通方面，各内控监督部门加强与银监、审计、财政等监管部门及外部审计师之间的汇报与沟通，获取的监管政策和监管信息、情况通报等，第一时间通报其他监督部门，建立情况交换制度。三是工作互动方面，按照已经制定下发的全行内控监督检查工作计划，统筹安排，各负其责，各有侧重，相互配合，相互补充，对综合性、全行性大检查，实施部门联动，提高检查效果。四是人员互补方面，对于全行性的案件排查、合规检查、重点区域巡视，要形成人员互相支持、统一调度、合理配备。
光大银行密切关注国家监管政策动向和业务开展中出现的新问题，持续开展动态检查和监控，重点对政府平台融资、信贷资金流向、二套房政策执行、财务费用管理、内部控制（包括授权、柜面业务操作等）以及贯彻银监会“三个办法、一个指引”等进行监督检查，加强内控合规监测和预警。
农业银行董事会审议通过了《中国农业银行全面风险管理体系建设纲要》（以下简称《纲要》），对农业银行未来三年全面风险管理体系的建设方向和实现路径作了总体性、方向性和框架性安排，也标志着农业银行在强化全面风险管理建设方面迈出了关键性步伐。《纲要》指出，今后三年，农业银行全面风险管理体系建设的总体目标是：围绕全行“3510”发展战略[3]，以实施新资本协议为主线，逐步加强风险管理环境建设，明确风险管理战略，完善政策制度，健全组织架构，创新管理方法，强化风险绩效考核，加强队伍建设，建立适应现代商业银行需要的全面风险管理体系，促进全行风险管理水平明显提升。为实现上述目标，《纲要》明确指出：应遵循稳健型的风险管理战略，强调承担适度风险换取适中回报；应建立健全层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险管理政策制度体系，确保各项风险管理活动有章可循；应建立全面、独立、垂直的风险管理组织架构，为风险管理提供组织保障。全面指风险管理应涵盖表内外、本外币各项业务，渗透业务操作全过程，覆盖信用、市场、操作、流动性等各类风险。相对独立，指赋予风险管理部门独立评价、监控的职能，独立于各业务部门和交易领域。垂直，指全行风险管理系统的垂直管理。在总行设立了风险管理总监，在各级行分别组建了飞行检查队伍、神秘人队伍、整体移位检查队伍、巡视队伍和审计队伍五支队伍，“五管”齐下防控案件。农业银行结合自身经营管理实际，根据全面风险管理体系建设情况及内外部环境变化，制定更为详细、具体的风险管理规划及实施方案，不断完善适应现代商业银行要求的全面风险管理体系，促进全行风险管理水平不断提升。
为了贯彻全面风险管理，农行建立七道防线。第一道防线是风险管理部，统一负责全行的风险规划、政策制定和监督、监测及评估工作。第二道防线是审计。农行在全国设立了十个审计局，组成了2000多人的专业审计队伍，对董事会负责，不定期地进行审计，随时对风险进行监测评估。第三道防线是内控合规部门，向管理层负责，负责日常经营活动中合规风险的管理和控制。第四道防线是风险经理派驻制度，总行向省行、省行向地市行、地市行向县支行逐级派驻风险经理，独立监测和评估所在行的风险。第五道防线是整体移位检查制度，省分行临时组成一个15到20人的专业检查队伍，突击到某一个网点进行强制性换岗七天，检查可能存在的风险。第六道防线是专项检查制度，总行有专门的小组，对某项重点业务，如金库等突击检查。第七道防线是农行聘请中介机构对网点服务进行独立评估。
建行将海外机构风险管理纳入全行统一的风险管理体系，制定海外机构授信业务底线，重点强化内控、合规、风险报告等方面的管理，促进海外机构战略转型和各项业务健康发展。进一步优化经济资本和风险限额等管理工具，提高组合风险管理水平，防范系统性风险。建立对基层机构委派会计主管、风险经理、纪检监察特派员分工协作的监督管理平台。委派会计主管加强了对柜台业务的监督检查；风险经理加强了对信贷业务的风险控制；纪检监察特派员加强了对基层负责人和重要岗位员工从业行为的监督和排查。
光大银行致力于全面风险管理体系建设。在组织建设方面，光大银行构建了董事会领导下的职责清晰、分工明确的全面风险管理组织架构，确保了风险管理的独立性，针对不同风险类型，推行信用风险垂直化、市场风险集中化、操作风险与合规风险层次化管理的组织体系。在流程建设方面，光大银行通过优化审查审批、授信后管理、风险预警、拨备管理等关键流程，使得风险识别、评估与计量、监测与报告、风险控制等核心业务环节得以加强；实现了自我评估（RCSA）工具的常规化、电子化运用与推广；加快推进了对公系统、同业系统、零售业务系统、资金业务前中后台一体化系统建设，以电子化方式固化进而优化流程。在政策建设方面，光大银行构建了包括基本政策、管理制度、操作细则、涵盖信用风险、市场风险、操作风险与合规风险在内的全面风险管理政策体系，完善了分层管理、专家参与、定期重检等一系列规范化的政策管理程序，并结合业务发展、经营环境和监管要求对各项主要政策实行定期重检，不断提高政策制定的全面性和可操作性。在技术建设方面，光大银行按照全面风险管理技术体系建设的总体规划，逐步建立了涵盖信用风险、市场风险和操作风险的有效计量、分析与管理的技术支持体系。目前，已基本完成信用风险系统建设，市场、操作风险系统建设预计于今底年完成。此外，还建立了科技风险管理体系，并尝试运用经济资本对部分分行进行评价。在文化建设方面，光大银行积极倡导“通过有效风险管理创造价值”的风险文化观，提出风险条线与业务条线“互信、合作、融入、共担”的价值共创风险文化理念。
[1]商业银行包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行；主要商业银行包括大型商业银行和股份制商业银行；大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
[2]个体评级等级从A到F逐级递减，其中A级最高，表示银行财务状况稳健，F级最低，表示银行违约，或已经者若不能得到外部支持就会违约。从A到E的评级等级之间可能会出现过渡级别，如A/B、B/C、C/D和D/E。
[3] 即从2008起到2010年，力争用3年左右的时间，把农行基本建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务优质、效益良好、创新能力和竞争力较强的大型公众持股银行，使农行发生显著变化；再用2年时间，即到2012年，使农行经营管理水平和核心指标跻身国际知名先进银行行列，成为一家国家满意、股东满意、社会满意、员工满意的现代化大型商业银行，使农行发生根本变化；再用5年时间，即到2017年，使农行成为立足本土、覆盖城乡、全球运作、国际一流的现代商业银行。