客户授信等级评判系统应用案例

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现以某二级分行2002年末的8个法人客户实际数据为样本（见表6、表7），来介绍说明上述客户授信等级评判系统的具体应用方法。

表6 2002年客户守信、财务风险、发展情况表

项目

计量单位

客户名称代号

A

B

C

D

E

F

G

H

1、重合同守信用程度

％

100

96

95

98

85

88

80

65

2、依法纳税程度

％

100

100

90

95

90

92

85

75

3、及时还贷程度

％

100

100

96

100

83

100

86

67

4、现金流量债务比率

％

368

296

119

245

127

181

95

77

5、资本利润率

％

34

31

13

18

24

4

-17

-42

6、流动比率

％

105

68

107

142

57

127

92

78

7、流动资产周转率

％

383

331

136

130

218

152

93

116

8、资本负债比率

％

77

41

51

88

30

32

40

29

9、资本增长率

％

15.2

10

5.6

20

6.5

4.8

3

0

10、生产能力增长率

％

17.5

25.3

10.3

31.7

9.8

4.6

1.7

2.5

设计生产能力增长率

％

15

26

12

30

6.5

0

0

0

实际生产能力增长率

％

18.5

25

9.5

32.4

11.2

6.5

2.4

3.6

11、销售收入增长率

％

19.2

18.5

10.3

28.6

10.5

5.4

1.5

2.1

12、盈利增长率

％

20.1

15.4

8.5

21.6

6.4

-1.5

-104

-111

表7 2002年客户对银行贡献情况表

项目

计量单位

客户名称代号

A

B

C

D

E

F

G

H

收入依存度

％

3.10

1.50

1.20

0.80

0.30

0.30

0.15

0.13

盈利依存度

％

3.60

1.80

1.40

0.85

0.40

0.20

0.10

0.11

贷款综合收益率

％

5.96

6.05

5.84

5.96

6.12

5.76

3.51

2.96

贷款综合盈利率

％

4.50

4.03

3.95

3.61

3.50

3.40

1.82

1.52

再假定各有关指标的比较标准值和权重系数分别为：

表8 各有关指标的比较标准值和权重系数情况表

项目

权重

标准值

项目

权重

标准值

现金流量债务比率

30%

200%

销售收入增长率

35%

10%

资本利润率

15%

25%

盈利增长率

25%

15%

流动比率

20%

120%

收入依存度

25%

1.5%

流动资产周转率

20%

250%

盈利依存度

30%

1.6%

资本负债比率

15%

75%

贷款综合收益率

20%

5.3%

资本增长率

20%

5%

贷款综合盈利率

25%

3%

生产能力增长率

20%

10%

根据上述样本数据资料，我们就可以运用前述客户授信等级的评判方法，对这8个客户的信用等级、对银行贡献等级、授信等级进行如下计算评判：

1、根据表6所列的样本数据资料，以及表1、表8所列的权重和标准值，可以计算出这8个客户的信用等级综合系数值；根据表7所列的样本数据资料，以及表10所列的权重和标准值，可以计算出这8个客户的贡献等级综合系数值。再根据表9所列的8个客户信用等级、贡献等级综合系数值数据资料，以及表10所列的8个客户的信用等级和贡献等级、表4所列的与各种信用等级和贡献等级相对应的系数，可以计算出这8个客户的授信等级综合系数值。计算结果如表9所示：

表9 8个客户信用等级、贡献等级、授信等级综合系数值情况表

项目

客户名称代号

A

B

C

D

E

F

G

H

客户信用等级

1.000

0.880

0.740

0.880

0.690

0.770

0.540

0.370

客户贡献等级

1.700

1.152

1.012

0.818

0.648

0.588

0.328

0.281

客户授信等级

1.120

0.960

0.840

0.840

0.730

0.740

0.320

0.120

2、根据表9所列的8个客户信用等级、贡献等级、授信等级综合系数值数据资料，以及表2、表3、表5所列的评判和划分客户信用等级、贡献等级、授信等级标准，可以评判这8个客户的信用等级、贡献等级、授信等级。评判结果如表10所示：

表10 8个客户信用等级、贡献等级、授信等级评判结果情况表

项目

客户名称代号

A

B

C

D

E

F

G

H

客户信用等级

AAA

AA+

A+

AA+

A

AA-

BBB

B

客户贡献等级

AAA

AA+

AA

AA-

A＋

A

BB

BB

客户授信等级

甲A

甲C

甲E

甲E

乙B

乙B

丙E

丁

从表10可以看出，客户B与D的信用等级相同，皆为AA+,若仅依据信用等级进行贷款优先序决策，则两者均为同一位次；客户B的授信等级为甲C,客户D的授信等级为甲E，前者好于后者2个等次，依据授信等级进行贷款优先序决策，则客户B先于客户D。客户C的信用等级为A+,客户D的信用等级为AA+，前者差于后者2个等次，若仅依据信用等级进行贷款优先序决策，则客户D先于客户C；客户C与D的授信等级均为甲E,依据授信等级进行贷款优先序决策，则两者均为同一位次。这就是说，即使信用等级相同，如果贡献等级不同，那么授信等级也不同；即使信用等级落后，若贡献等级领先，则授信等级也有可能同位甚至领先。