作者文章归档：龚渝
据一些消息透露，山西煤炭业目前开始清查20年的账，直接从2000年开始。很多煤炭贸易公司上游都是私人或私煤，不能开具进项票，导致企业增值税税负压力过重，老板们为了避免自身的风险，开始全国各地到处找煤炭政策，外地的政策虽然没有山西的那么好，但也能解决一些刚需。
《税安》所在的江苏园区刚好有煤炭行业税收政策，入驻到江苏园区的企业增值税可以享受地方留存50%的30%-80%的税收返还，所得核定征收2%，不用考虑进项问题。当月纳税，次月15日左右返还到企业账户上。园区属于总部经济招商，无需企业实地办公。
举个例子：某煤炭企业5000万的开票量，需要缴纳的税费为：
增值税：5000/1.13...
企业税务筹划的目的是为了帮助企业减轻税负压力，实现利润zui大化。但是在做税收筹划时切勿触碰法律红线，这是zui基本的前提。
企业要想走得更长远，就要做好开源节流，不要少缴税也不需要多缴税，能节省的还是要节省，但是切记不要偷税漏税哈。企业在做税收筹划的时候，就可以通过转变组织形式来合理节税，像明星成立的工作室都是适用的5%-35%的经营所得，如果用工作室对外接业务的话，缴纳的税并不多。如果按照传统雇佣合同需按照“工资、薪金所得”适用3%-45%的累进税率，按照明星的高收入，基本上就是缴纳45%的个人所得税。而成立一个工作室，以个体工商户或个人独资企业来接业务的话...
说到分红税，一直是众多股东、老板中的热门话题，但分红税是无法避免的，只能说通过筹划的方式，降低一部分税负，比如下面几种情形取得的分红，税负完全不同。
情形一：境内法人股东
A企业是B企业100%直接控股股东，2019年取得从B企业的分红1000万元，这种股东取得的分红，免征分红的企业所得税。
情形二：境外自然人股东
自然人王某属于新加坡国籍人士，也是外资企业B企业的股东，2019年取得从B企业的分红1000万元，暂免征分红的个人所得税。
情形三：境内新三板自然人股东
自然人王某是XX挂牌公司B企业（新三板）的股东，持股期限超过1年，2019年取得从B企业的分红...
今年因为疫情针对小规模企业颁布了增值税下调的政策：小规模纳税人增值税征收率由3%降为1%征收，纳税义务发生时间为2020年3月1日至2020年12月31日。
注：如果主体身份不是小规模纳税人，即使他适用税率为3%，该项政策也是不能享受的。比如：某建筑企业为一般纳税人，承接某地产企业的老项目，适用3%简易计税，虽然他也是3%的税率，但由于纳税人主体身份不符合政策规定，也是不能享受该项政策的。
虽然小规模纳税有税收优惠政策，但是作为增值税纳税大户的一般纳税人缺没有什么优惠政策，这些年增值税税率虽然一直在调整，由原来的税率调整为了13%、9%、6%，但身为一般纳税人的增值税...
比如一家信息科技企业，现在研发费用需要做税收筹划，有两个方案：
1、内部设立研发部门
2、将技术开发部分分离出来，成立单独的研发中心，作为企业的子公司，并接受总公司委托进行科研试制。
如采用方案1：上一年度企业的技术开发费用为50万元，企业因技术开发费可抵扣的应纳税所得额为：
第一年发生的技术开发费300万，加上可以加计扣除的50%即150万元，可税前扣除额为450万元；
第二年发生的技术开发费360万元，加上可以加计扣除的50%即180万元，则可税前扣除额为540万元。
两年累计可税前扣除额为990万元；小于每年应纳税所得税2000万元。可抵税990*33%...
关于建筑规划设计等企业都面临一个问题就是企业的利润高，可能一个项目就是几百万，但是进项发票一般就只有人员工资，部分采购以及一点其它零星的办公费用。因此，缺少增值税进项发票是建筑行业普遍存在的一个问题。那么要如何才可以去合理的解决这个问题，降低企业税负，享受所得税核定征收的政策呢？
一、解决方案
1.在税收洼地以成立子公司或是新公司通过业务分包及承接业务的方式享受税收返还政策。（176）
2.在税收洼地区成立个人独资企业，享受核定征收政策。（2368）
二、税收优惠政策方案解析（9812）
1.有限公司（成立的子公司或新公司），增值税享受地方留存高比例返还，税收园...
很多人认为个人独资企业和个体工商户是差不多的，只是名字不同而已。其实不然，个人独资企业是介于个体工商户和有限公司之间的一种企业模式，个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人，投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。而个体工商户基本上自己是老板同时也是员工，详情咨询公众号《税安》。
个人独资企业和个体工商户在财务制度和税收政策上有着不同的要求，个人独资企业必须建立财务制度，进行会计核算。在税收方面个人独资企业算是一个企业，税种方面也是有增值税、附加税、个人所得税，明文规定个人独资企业是不用缴纳企业所得税，而是缴纳个人生产经营所得税!
我们可以通过在园...
现在，很多地方政府都出台了一些税收优惠政策（特别是中西部以及一些少数民族自治区），以此来带动当地的经济发展。
企业通过将注册地址放在低税区，既不影响正常经营，还能够享受当地的税收优惠政策，不仅合理还合法。（详细请关注VX公众号：税安）
如果企业认为改动注册地址非常的麻烦，那么可以选择以企业的某一经营项目，在低税区新办一家企业或者以开办分公司的方式入驻园区，也可以享受到园区税收优惠！
那么，在低税区有哪些具体的税收优惠政策呢？（以我们公司合作的园区为例：重庆）
总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，注册入驻园区后，正常履行纳税义务，就可以享受园...
随着经济的不断发展，市场竞争也是日益激烈，因而许多公司都迫切的需要通过节省开支来获得发展利益。而在公司实际发展过程中，做账报税是最基本的工作也是很重要的工作。我国的税种又是很繁多，高昂的税负也是公司的一项大开支。如何减轻税负是公司不得不考虑的问题。那么，如何开展税收筹划呢?
更多税收政策请留意括号内数字，相比于企业运营过程中的经营状况和成本，（191）企业税收有时候是不得不考虑的问题。因为纳税是国家对企业的硬性要求，（1238）特别是对于某些行业而言，（8302龚）普通的税收筹划方法无法降低税收压力，进而企业需要享受税收优惠政策，通过地区政策地扶持来达到正在的降税筹划。企业...
有限公司VS个人独资企业
相同点：都属于注册式的招商模式，企业无需实地入驻
不同点：1、主体方式不一样，个人独资企业是介于有限公司和个体工商户之间的一种经营方式；2、有限公司交企业所得税，个人独资企业缴纳个人所得税；3、享受政策方式不同，有限公司享受的是增值税和所得税地方留存部分的奖励，个人独资企业是个税申请核定。
对于有限公司和个人独资企业的选择，互联网服务行业的选择相对其他行业是有的，即可设立有限公司又可设立个人独资企业。目前可申请个人独资企业园区有山东。设立有限公司的园区建议选择苏北，苏北政策力度大。
设立有限公司在苏北，享受增值税和所得税地方留存的50%-90...