随着信息的公开化和透明化程度的不断提高，竞争越来越激烈，赊销已经成为一种必然，客户普遍要求给予一定的资信天数。企业需要用全新的模式和先进的管理理念，对自己的营销环境、分销渠道、内部管理、人力资源、客户关系等重新定位。本文主旨在新形势下如何加强应收管理，提升现金流管理，降低欠帐风险，不断创造新的利润增长点，加强应收帐款管理应该和企业的生死存亡同等重要。
一、
企业管理层改变“回收应收账款的工作仅仅是财务部门或者销售部门的职责”的错误认识。企业财务部门应及时向销售部门提供销售合同、销售发票、对账单、欠款金额发生时间等有关资料，销售部门积极与对方进行联系，对不能按期还款的客户，及时商谈延期付款的具体方法，以保证欠款的尽快收回。销售人员应在主观上加强对合同的管理，包括合同的生产状态、收款状态，心中做到有本明细账，把应收账款当作自己的欠款来关心，改变观念，主动做到“我要收款”。
二、
1.
从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。信用部门对客户的分别评级，区别管理。
回款事项列入合同单独条款，予以重点审查核对：明确双方的权利义务和违约责任，明确回款阶段，以及各阶段支付比例与支付方式。
2.
发货查询，货款跟踪。每次发货前商务部门与销售合同保持核对；在销售货物后，就应该启动动态全程监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略。
回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。
3.
1、欠款到追收。原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（ 如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，对销售人员考核的最终焦点是收现指标。充分利用电话、邮件、信函、走访等多种催讨方式：货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
3、对已拖欠款项处理时的注意事项
检查被拖欠款项的销售文件是否齐备，要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件：预告、警告、律师函，视情况及时发出；要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；最后，使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
三、
1.
一个客户的欠帐风险，80%就在双方决定合作时已经决定了。资信调查很有必要，企业应广泛收集有关客户信用状况的资料，并据此采用定性分析及定时分析的方法评估客户的信用品质。客户资料可通过直接查阅客户财务报表或通过银行提供的客户信用资料取得，也可通过与该客户的其它往来单位，交换有关信用资料。信用政策是在综合考虑了利益、成本、风险之后，对客户的品质、支付货款的能力、财务状况等信用状况进行客观公正的评估分析，以此为基础判断客户的信用等级，制定合理的信用政策，减少信用同险带来的坏帐损失。
2.
分析客户的经营模式，大型批发客户则现金流应该比较少，付款方式大多数为资金等价，如银行承兑；终端纯销的客户则现金流可能就比较多，付款方式大部分也就是小额现金，应该设计现金结算的方式，当然还要考虑现金结算的折扣比例；中型规模的客户，其汇款方式不定的情况下，就应该在每次签订销售合同时明确汇款方式和期限，并注明违约责任，让客户签字盖章确认。
3.
4.
5.
应收账款质押也是应收账款的一种融资方式主要有三种方法：第一是抵借，第二是出售，第三是代理。利用应收账款融资有很多优点：直接获取资金，能够使企业销售额与应收账款的增长相适应。代理机构与银行、公安、法院、保险等部门是密切联系的，可以大大减少坏账，即使发生了坏账还可通过加入保险的途径解决。但是采用应收账款融资是有一定的局限性的，必须以发达的市场信用为基础。
6.