2011年，楼市调控风暴愈演愈烈，1月26日，新国八条出台，各地纷纷加大政策力度，房地产税收征管、评估和稽查将逐步升级，税务机关将对房增长地产行业进行重点稽查。去年以来，涉及房地产行业的税收新政策不断出台，并在税企博弈中不断调整。房地产业所得税汇算清缴和土地增值税清算工作面临一些新的疑难问题引起了企业的高度关注。当前房地产企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？面对稽查，如何有效应对，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划划工作？
中国房地产培训网特邀请著名税务实战专家肖宏伟老师，举办“房地产企业所得税汇算、土地增值税清算关键问题解析及稽查应对策略研讨会”，对企业税收风险做针对性分析，结合税务稽查实际案例，集中解决房地产业企业所得税汇算和土地增值税清算以及稽查应对三大问题，希望通过培训帮助企业规避涉税风险，降低纳税负担，提高经济效益。

【组织机构】中国房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn
【时间地点】2011年3月19-20日　南京 （详见报到通知）　
【培训费用】2980元/人（含：培训费、教材费、午餐费、茶点费）住宿代订，费用自理。
【联系电话】010-68011791，62202006 王老师，李老师　传真：010-68010709

下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【课程对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、会计人员、办税人员等相关负责人。

【培训内容】
一、最新房地产重大稽查案例分析及风险点提示
1、税务机关对房地产企业税务检查过程和检查方法有哪些新的措施和要求?
2、房地产建筑安装工程单位成本风险点如何控制？
3、小区园林绿化及公共设施建设支出哪些支出易出现问题？
4、取得建筑安装工程发票要注意哪些问题
5、房地产企业列支，有票是否绝对胜过无票？特殊情况如何取得发票？
6、财务人员如何合理利用程序，规避发票风险？
7、新发票管理办法涉及房地产企业条款的关键问题解析。

二、房地产行业最新财税政策解析及风险点提示
1、关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第19号）关键问题解析
2、国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第20号）关键问题解析
3、国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告（国家税务总局公告2010年第27号）关键问题分析：股权转让有注意事项？
4、国家税务总局关于房地产开发企业注销前有关企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第29号）关键问题分析：如何操作才能实现退税？
5、关于发票专用章式样有关问题的公告 国家税务总局公告2011年第7号）公告
第20号、第29号公告解析。
6、如何正确理解争议不断的《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税[2010]121号）？
7、房产税改革现状与趋势分析

三、2010年度企业所得税汇算疑难问题最新解答
1、企业财产损失税前扣除审批制度是否改为备案制。
2、房地产业跨地区经营总分机构管理，如何规避风险？
3、电力企业无偿接收地方政府及新开发小区电力配套设施，税收如何处理？
4、如何对房地产业高收入企业员工工资的“合理性”进行认定？
5、房地产企业是否可以进行核定征收？
6、房地产视同销售产品价格确认公式问题
7、房地产集团公司统贷统还的利息税前扣除问题有哪些注意事项？
8、企业本年已提取未缴纳的税款，是否可以税前扣除？
9、地产企业支付赔偿金、补偿款未取得发票，是否在企业所得税税前扣除？
10、企业借款利息不超过金融企业同期同类贷款利率如何确定？
11、企业为离家远的职工租房负担的租金，按福利费扣除？
12、计提的利息是否允许企业所得税前扣除？
13、企业工资薪金支出的扣除，是否以缴纳了个人所得税作为前提？
14、地产企业善意接受虚开的建筑、广告、货物发票是否扣除？
15、纳税人当年发生支出，但取得发票在第二年，如何扣除？
16、企业购买古董字画，是否允许计提折旧在企业所得税前扣除？

四、房地产企业如何正确理解所得税政策出台和解释的原则，防范风险
1、房开企业收入确认实际操作中的发展变化。
2、跨地区经营的房地产企业总分机构所得税管理的现实与困境
3、房开企业实质重于形式的原则实际操作案例启示。
4、特别纳税调整办法在房地产企业中的实际应用---安徽最大反避税案分析。
5、税企之间对房地产企业应用相关性原则的理解差异。
6、房开企业合法性原则实践应用
7、房地产企业甲方供材处理原则。

五、房地产企业所得税政策最新发展变化关键问题及风险点分析
1、房地产开发企业所得税处理的政策依据和操作规范。
2、开发产品完工确认条件的意义在哪里？企业如何选择完工时间。
3、房地产企业是否可以进行核定征收？企业怎样选择核定与查实？
4、房地产企业代收费用的税务处理策略。
5、企业取得预售收入确认为销售收入的实现争议处理。
6、企业按预收收入缴纳所得税填报事项。
7、视同销售产品价格确认争议如何解决。
8、销售未完工开发产品所得税申报环节有哪些事项？
9、税务机关如何看待中介机构出具毛利额差异调整情况的报告？
10、房地产企业租金收入的税务规划。
11、开发产品售后回购业务的税务处理问题。
12、房地产企业买一赠一涉税风险防范策略。
13、如何应用第三方来合理确认可售面积。
14、配套实施的处理遇到的新问题。
15、房地产企业支付佣金的注意事项和筹划方案。

六、土地增值税清算过程关键问题解析及风险点提示
1、税企之间对土地增值税清算过程中如何确认特殊事项的销售收入争议处理。
2、如何把握申请土地增值税清算的时间点，进行合理税务规划？
3、普通标准住宅与非住宅未分别核算成本费用，各地处理结果为何不同？
4、新的土地增值税预征率、核定征收率，对房地产企业将产生哪些影响？如何应对？
5、房地产开发企业应付未付款项，如何计算扣除项目金额？
6、房地产企业的开发费用扣除的风险点有哪些？
7、房地产企业安置被拆迁户如何土地增值税的争议与处理方法。
8、正确划分“开发间接费用”与房地产“开发费用”对土地增值税有何影响？
9、土地增值税清算时，为什么一定要注意区分“清算成本”与“会计成本”？
10、如何合理利用土地增值税的减免税规定？
11、各地对利息费用扣除争议与风险点提示
12、房地产企业缴纳的土地的使用税应计入开发成本，还是计入开发费用？
13、税务机关对发票在土地增值税清算中的作用是如何掌握的。
14、以土地使用权投资避税现实与困境。
15、代建行为在现实经营中的应用。
16、如何合理增加价值链规划土地税？
17、增加销售环节规避土地增值税的尺度如何把握？

七、房地产企业的征收管理要求
1、企业不申报预收收入计算出的预计毛利额，是否可认定为偷税。
2、房地产企业的预收账款如何填申报表？
3、年度汇算清缴申报注意事项。
4、土地增值税清算与所得税汇算的法律意义不同给纳税人的启示。

八、房地产企业所得税与土地增值税涉税事项处理相关规定及风险提示
1、所得税税前扣除的成本费用与土地增值税扣除项目区别。
2、中介机构报告在所得税和土地增值税管理工作中的认可程度差异。
3、所得税完工条件与土地增值税清算的条件的法律责任差异分析。
4、关于房地产开发费用如何处理问题。
5、发票在所得税与土地增值税管理中的不同要求。
6、土地使用税纳税义务发生时间的确定争议如何处理？
7、建筑安装营业税的统计指标考核变化给房地产业带来哪些压力？
8、房地产企业如何签订工程承包合同来明确建筑业营业额问题？
9、建筑业营业税纳税地点修改，对房地产所得税有何影响？

九、房地产企业税务稽查最新应对策略
1、税务机关对房地产业涉税违法行为的总体认识和处理分寸。
2，中国税收政策的特点决定企业涉税风险
3、企业生产经营以及社会交易的多样性涉税风险分析
4、如何提高企业内部风险控制能力
5、企业财务核算的需要与税收政策不符的
6、如何应对税收法律的自由裁量权对企业带来的涉税风险
7、关于回避问题。
8、关于调帐检查问题。
9、关于涉税证据问题：
10、房地产企业关联交易问题如何应对。

十、现场答疑交流

【专家师资】
肖老师：中国注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事，中国房地产培训网特约培训师。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业、建筑安装业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。多次应邀在北京、辽宁、浙江、福建、云南、江苏、安徽、等省市做税收实操专场讲座。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合，且从企业战略出发；他所属的团队专著于房地产税务领域，为多家地产集团提供长期税务顾问、税务审计、税务咨询筹划工作，熟悉地产全程财税操作。
肖老师以自己曾亲身经历的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题。


【延伸阅读】登陆中国房地产培训网下载-2011年房地产培训计划安排
(含营销策划、规划设计、商业地产、旅游地产、养老地产、物业管理、精装修等）
http://www.chinarec.com.cn/page/px-jihua-2011.htm