（一）转变思想观念，提高风险意识。要正确引导广大员工充分认识只有健全的内控管理作保证，才能解放思想，勇于开拓创新。因此要尽快转变思想观念，适应业务发展和会计改革的要求，不断提高风险防范意识，要将内控管理作为日常工作常抓不懈，要大胆履行管理职责，逐步形成全行上下齐抓共管的内控管理格局。

（二）健全内控架构，完善内控机制。要进一步完善与会计核算体制改革相适应的内控组织体系。首先要强力推进市分行经营管理人员管理观念的转变和管理职能的定位和细分，具体明确各职能部门的管理职责。其次要对内控管理职能进行有效的整合，配备充足的人员，集中内控管理力量，制定标准统一的内控检查监督制度，充分体现内控管理部门的独立性和权威性。第三要建立以过程控制为重点的精细化、规范化、科学化的内控管理考评机制，积极推进定量和定性分析，完善会计内控评价制度，建立健全风险控制奖惩制度，形成科学有效的激励与约束机制。

（三）加强教育培训，提高员工素质。要坚持“以人为本”的原则，牢固树立稳健经营意识、市场拓展内控先行和坚持制度的前提下加强金融服务观念。要紧随经济社会发展和银行改革形势的需要，不断加强对员工思想道德教育和新业务、新技能培训，全面提高员工思想素质和业务素质。一方面将内控制度建设与企业文化建设紧密结合起来，将依法治行和以德治行结合起来，将内部控制和职工自律结合起来，培养员工良好的职业道德和正确的价值取向，以增强凝聚力和向心力；另一方面要加强对员工的教育培训，将培训工作制度化、规范化，不断提高员工的业务素质和自律意识，增强责任感和使命感，从而有效地防范道德风险和操作风险。

（四）加强制度建设，整合规章制度。要紧随扁平化管理改革，进行流程再造和业务创新，按照“一项业务一本手册，一个流程一项制度，一个岗位一套规定”的要求，加快整合规章制度步伐，要在新形势下对各项规章制度、业务操作规程进行重新梳理，将分散在各专业的业务核算制度进行有效的整合，对一些新开办的业务在制度上及时予以修订和补充，内控制度的制定要体现可操作、易执行特点。要遵循“业务发展，内控先行”原则，遇业务发展与制度执行相冲突时，要正确处理二者之间的关系，坚持制度执行的严肃性和灵活性，不呆板执行制度，否则片面地执行制度将阻碍业务的发展。要在不违反规章制度及防范风险的前提下，根据业务工作实际，制定切实可行的解决办法，完善相关业务处理手续，妥善加以解决，确保业务操作符合规范。

（五）严肃规章制度，杜绝操作风险。要认真梳理内控风险点，从根本上遏制会计业务操作风险；要将存在的问题整理分类，分清主次，明确重点，落实整改。对业务人员因工作责任心不强造成的问题及屡查屡犯问题要认真查处，以体现规章制度的严肃性；对内部管理混乱的网点管理人员要亮黄牌，提出警告，以真正消除风险隐患，确保各项业务的健康发展。

（六）加强基础管理，构筑内控防线。首先要从最基本的业务制度抓起，从印章、权限卡、空白重要凭证、密押等重要会计要素着手，加强对临柜业务过程中的重要业务风险点监控，特别是对重点人员、重要岗位、重要业务的风险控制环节要加大检查监督力度。其次营业网点内控管理工作，要实行员工互控制度，不仅要监督员工八小时以内操作行为，而且要监督八小时以外行为嗜好，做到群防群控，人盯人，紧盯重点岗位、重点业务控制环节。要严格授权控制，规范操作流程，用制度来约束行为，相互制约、相互牵制，环环相扣，做到未雨绸缪。第三要建立内控管理长效机制，防范和控制操作风险。要不断探索扁平化管理下的内控管理新机制，进一步完善总会计、坐班主任委派制，建立健全网点会计主管人员直接对上级行负责的工作机制；进一步抓好检查辅导员集中制改革工作，重点落实分片包干负责制；健全会计监管制度，创新监管模式，加快实时预警监督系统投产步伐，逐步完善“三道防线”的内控体系。第四要充分发挥网点总会计、坐班主任把关堵口作用，坚守业务“前沿阵地”的第一道防线，严防内控管理“真空地带”，检查监督工作要纵到底、横到边，不留死角和盲区，切实防范和控制业务操作风险，从而构筑会计内控管理、案防工作的坚固防线。