任何经济决策都面临着风险，在市场经济中，风险是一个最基本的变量。有风险，就需要风险管理，在未来的社会中，风险管理与财富管理占有同等重要的地位。无论是国家和政府的宏观层面，还是作为微观经济主体的企业和个人家庭层面，风险管理都是一项不可或缺的重要内容。

　　由谁来进行风险管理呢？根据市场经济社会分工的原则和经济学的原理，具有比较优势的组织和个人可以以最小的成本获得最大的风险管理收益。

　　曼昆〔N. Gregory Mankiw〕在其著名的《经济学原理》中举了一个生动的例子来说明比较优势原理：迈克尔·乔丹是美国NBA史上最最优秀的篮球运动员之一，而且乔丹修剪自己...

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　　我国的个税递延型养老保险的试点经过了长时间的酝酿。从2009年天津市滨海金融创新园区个税递延型养老保险方案的功败垂成；到海南省2010年方案设计的浅尝辄止；再到上海市2011年以来的高调宣传和周密部署，个税递延型养老保险终于在2012年的夏天呼之欲出了。

　　在英、美国等发达国家，对个人养老保险实行税收优惠是比较普遍的做法，其意在于鼓励公民主动购买养老险，以增强公民自我养老的经济能力，减轻社会养老保障的负担。所谓“税收优惠政策”，必然是一个倾斜的政策。税收是“取之于民，用之于民”的社会财富再分配制度，自然而然地，一旦推出新的税收优...

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　　众所周知，对于当代保险业而言，保障和投资是保险公司的两个轮子，共同驱动保险公司前进的步伐，二者缺一不可。

　　美国寿险业2011版统计年鉴显示，在2010年美国寿险业8630亿美元的收入中，承保收益占总收益的66%，投资收益占总收益的25%，其他收益占9%。2010年美国寿险业净投资收益为2020亿美元，其中债券投资收益1460亿美元，股票投资收益250亿美元，抵押贷款收益200亿美元，这三项投资收益达1910亿美元，占总投资收益的95%。2010年美国寿险业投资的总资产收益率为4.3%。

　　美国寿险业的数据至少能印证以下四件事情：其一，有关发达国家的保险公司主要靠投资...

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　　相对于股票、基金和楼市，投资型保险产品绝对是一个有些另类的理财工具。一方面，它能让投资者的资产保值增值，同时提供风险保障的功能，另一方面，投资型保险本来只是一般保险的补充产品，却一度比基础的寿险、意外险等更受国人青睐，这种热情直到去年才逐渐降温。

　　中国人常常会对保险产品寄予更多的想法，既要能保险，又要增值快，投资型保险的走红并不意外。

　　但归根结底投资型保险还是保险，最基础的功能是为保险事件的发生提供经济赔偿，投资理财功能只是为投资者提供可以抵御通货膨胀的资产增值，并不会为投资者提供太高的收益。因此投资者一旦获利便退保套现的行为看似赚了一笔，实则不然。

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