今年的政府工作报告指出，我国经济发展进入新常态，经济下行压力不断加大，将使得发展中深层次矛盾进一步凸显，从而带来银行信贷风险急增，短期内仍将对银行业的风险管理造成一定的压力，目前化解信贷风险隐患势在必行。
一、目前银行信贷风险的现状
截至2014年末，我国商业银行不良贷款余额达到8426亿元，上升了2500亿元左右，增长42.19%；不良贷款率为1.25%，较年初上升0.22个百分点，已连续12个季度上升，创5年新高。其中农行不良贷款率达1.54%，超过了银行业金融机构平均值。股份行的不良余额增速普遍偏高，浦发和招行不良余额增速超过50%。
（一）不良贷款上升的趋势持续
经济高速增长时各种问题都被隐藏起来，当增速减缓，金融资产的质量问题就逐渐浮出水面。中国银行业的信贷资产质量在2014年加速恶化，这种恶化势头在今年可能仍将持续。根据普华永道发布的《2015年中国金融及银行业展望》调研显示，参与调研的多位金融机构高管预计2015年不良贷款上升的趋势将持续。普华永道中国金融服务业主管合伙人容显文表示，相关数据和银行家们的预判一致，也显示出中国商业银行不良贷款率上升的趋势。清华大学经济管理研究院金
（二）银行信用风险重点集中在三个方面
当前银行信用风险集中在融资平台贷款、房地产贷款和产能过剩行业贷款三个方面,合计规模约40万亿,其中五大产能过剩行业贷款约为5万亿。而产能过剩行业的去产能过程也将对银行业资产质量提出严峻的考验。与其他两类贷款相比,产能过剩行业的贷款风险会率先暴露，目前已经相继显现。
（三）银行关注类贷款的下迁速度明显加快
近几年由于各家银行的不良反弹较快，不少银行为了让数据“好看”一些，把部分存在隐患的贷款放入了关注类以减缓“不良”爆发的速度，而随着宏观经济的持续下行，这部分关注类贷款的下迁速度明显加快。2014年年报披露，5家股份行关注类贷款增长均在80%以上。其中：中信银行关注类贷款余额681.61亿，比2013年增长194%。 2014年关注类贷款迁徙率已现增长势头， 浦发银行该项同比增长11.7个百分点，达到49.26%；所以，今年各家银行的关注类贷款下迁和不良贷款生成加速已是必然趋势。
（四）银行不良拨备覆盖率下降
在不良拨备覆盖率方面，以股份行为例，根据银监会数据，2014年1至4季度，不良拨备覆盖率分别为254.28%、235.63%、223.96%、217.98%，动态下降较为明显。如交通银行仅为178.88%；农行不良拨备覆盖率比上年末下降了80.51个百分点。同时随着不良贷款的增加，不良拨备覆盖率会有所下降，形成“
（五）小微企业是不良贷款的重灾区
受到经济增速放缓的影响，小微企业所特有的相对高风险特征逐渐显现，不良率明显高于其他贷款的平均水平。近年不少小微企业拿着银行贷款转向做其余行业的投资和投机，这也是为何小微企业是不良贷款重灾区的主要原因。2014年下半年已经出现小微企业风险由长三角、珠三角向环渤海和一些内陆省份扩散的趋势，未来小微企业贷款风险所涉及的范围可能进一步扩大。
二、银行信贷风险的新特点
中国的银行业经过了七年的流金岁月之后，由于经济下行，目前已进入为粗放式经营还债买单的新周期，商业银行早年激进的经营模式所掩盖的违规事件大量暴露。纵观出现的问题，新一轮不良资产存在无抵押、高关联性担保、放大授信额度、联保互保风险放大、放松第二还款来源的授信品种创新、骗贷转移财产和贷款后很短时间发生不良等新特点。
（一）银行无抵押大额授信，信贷风险集中暴露
2009年四万亿之后，银行之间竞相放款，以贷引存，扩大贷款，提高贷款利息率，短期虚增利润，且不顾风险，发放信用无抵押贷款，大额授信，当产能过剩行业信贷风险暴露时，银行不良贷款急剧增加。
2012年煤炭行业景气指数下降，但银行还是在无抵押的情况下大额授信。例如广州某优煤炭销售有限公司，实际控制人为李某夫妇。主要销售进口煤， 2014年该企业及关联主体在8家授信银行的授信敞口达到30多亿元。2014年企业资不抵债风险暴露后，银行无可清收资产，其中三家银行只好将其约12亿债权转让给资产管理公司，其他银行相继通过诉讼清收，信贷风险集中暴露。
（二）银行向联保企业放贷，信用风险难以化解
在风险隔断机制缺失的情况下，关联企业的联保互保行为极易造成连锁反应，对单个企业风险形成放大效应。上海和广东佛山乐从钢贸担保圈的授信重叠延伸，涉及多家授信银行，担保圈成员的联保延伸，存在风险传染，形成信用风险难以化解的难题。除上海和广东佛山乐从钢贸担保圈外，其他担保圈风险存在一样的问题。如广州某银行向印刷小企业联保模式化授信，五户企业联保组，每户700万元流动资金贷款，保证金25%，由组内企业提供连带责任保证担保，贷款到期后无法归还，银行提起诉讼，执行时发现五户联保企业只有一户能找到印刷工场，且被告工场是租用的，仅查封了不足值的一台残旧印刷机和三台晒板机器。由于借款人存在隐瞒和转移财产，法律诉讼无任何效果。
（三）授信品种创新，放松第二还款来源
银行通过授信品种创新，在银行间相互争夺业务，放松对第二还款来源的担保条件，在第一还款来源无偿还款能力的情况下，贷款风险暴露。如2012年某银行向广州某医药有限公司办理国内有追索权保理额度人民币1600万元，保理金额500多万元，银行仅要求企业寄送应收帐款转让通知书到第三方，银行用该快递单作为放款条件（行内称暗保），并增加保险公司担保，但由于企业伪造快递单骗贷，银行贷款到期时无法收回贷款，实际上该企业是用这笔资金偿还到期的民间融资，快递单的伪造最终使银行无法向保险公司申请理赔。
（四）第一还款来源欠缺，放大抵押价值授信
近年银行间为争抢夺业务，随意提高贷款抵押率。如2013年广州市某家服饰有限公司向A银行贷款3000万元，期限一年，提供某市首层及二层房产抵押担保，贷后4个月出现欠息，从第一还款来源看：借款人100多家自营门店全部关闭，还款来源已经中断，很明显贷前已经停止经营；从第二还款来源看：抵押担保的房产评估价较高，该抵押物原在B银行贷2000万元，A银行为争抢业务提高抵押率，加大了授信额达到3000万元贷款。抵押评估价值过高，银行不重视第一还款来源，被第二还款来源所蒙骗，即使拍卖抵押物也无法收回全部贷款。
（五）骗贷后转移资产，破产诉讼无果
企业利用银行管理漏洞，用虚假报表骗贷后转移资金。如2012年L家具公司向A银行申请银行承兑汇票6000万元，50%保证金，由Q家具公司提供连带责任保证担保，贷后不到3个月工厂停产 ，并已经拖欠七个月电费及工资，法院后来反映2011年该公司已被诉讼，实际上企业是用虚假报表骗贷，银行发现时资金已经转移，第二还款来源空白，借款企业和担保企业高度关联，实际控制人同为一个台湾人。2013年A银行对L家具公司向法院申请破产，代理律师事务所和法院不建议进行破产诉讼，企业实际上资产已经转移，即使破产诉讼仍无法收回贷款。
三、用好不良清收工具，增强抵御信贷风险能力
次贷危机和欧债危机的教训启示我们，激进的金融体系在风险资产和坏账上所有的推迟和掩饰的问题，终有集中爆发的一天，因此，金融业要预先建立危机管理机制。
目前银行化解不良资产的工具很多。中国金融业经过多年发展，商业银行自身也在适应具有强大外部效应的市场变化，对风险化解已经累积了不少经验。 我运用在银行工作近40年的经验，编著了《信贷风险与资产保全案例选》一书，2015年已由西南财经出版社出版发行，详细介绍了银行运用的九种化解不良资产的工具，包括债务重组、诉讼追偿、债务减免、债权出售、风险代理、以物抵债、破产清偿、打包处置和核销处置等。下面我重点谈谈几种主要化解不良资产的工具。
（一）继续用好传统化解不良资产工具
一是在降低风险的基础上重组不良贷款。对已出现不良的企业，如果其项目符合产业政策、产品具有核心竞争力、长期能够实现盈利，可以在降低风险和风险可控的前提下，通过展期、借新还旧和重组等方式，帮助企业渡过难关，保全银行债权。
二是及时采取诉讼清收，在诉讼后短期无法收回的不良贷款，采取核销方式。可以充分利用呆账核销条件放宽的政策便利，在确保账销案存的前提下，加大呆账自主核销力度，以时间换空间，这样更有利银行业务的发展留下空间。
（二）发挥资产管理公司化解金融风险的重要作用
近年来，资产公司在防范化解金融风险等方面发挥重要作用。除四大资产管理公司外，为了加快对不良资产的处置，2014年中国同意五省市的地方政府设立资产管理公司，为批量化解不良贷款提供机会。
（三）采用资产证券化的方式处置不良资产
银行应加大推广处置不良资产的创新手段。如资产证券化有利于银行将风险资产从资产负债表中剔除出去，有助于不良改善各种财务比率，提高资本的运用效率，满足风险资本指标的要求，提高资本充足率以更好的满足监管要求。
如2004年4月中国工商银行宁波市分行，试行中国商业银行首个资产证券化项目，26.02亿元债权资产第一次尝试采用资产证券化的方式处置不良贷款。今年各家银行应推进对资产证券化的探讨与实施进程。