2014初级会计实务基础知识其他货币资金

　　其他货币资金

　　包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款等。

　　银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票可以用于转账，填明现金字样的银行汇票也可以支取现金。

　　银行本票在同一票据交换区域可以使用，银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可以用于支取现金。

　　信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡，按信用等级分为金卡和普通卡，按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡

　　信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。

　　外埠存款，该账户不计利息，只收不付，付完清户，除了采购人员可以从中提取少量现金外，一律采用转账结算。

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