2004年新办法对财务公司的市场定位进行了调整, 定位为”以加强企业集团资金集中管理和促进企业集团资金使用效率为目的, 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构.” 从大型企业建立资金管理平台成为趋势看, 已经发挥了重要的节约财务费用,提高资金使用效率的功能. 同时管理手段不断完善, 如新增的电子票据系统使得财务公司可以更加方便对集团内部企业的票据进行集中保管降低了风险, 也有利于应收帐款证券化. 目前, 多数公司资金集中管理局限在现金管理, 忽视了对票据资产、 应收帐款等金融资源的整合管理. 财务公司作为集团的非银行金融机构,可以帮助集团实现票据、应收帐款等资产的整合: 即企业内部票据(应收帐款)整合和企业外部银行资源的整合, 从而在该资产方面也成为集团实现产融结合的重要载体. 

　　1. 票据集中管理

　　除现金外, 票据也是企业的重要资产, 票据集中业务可以盘活企业票据资源, 连接了企业供应链上下游配套关系, 通过票据池中拆票、授信、保理等业务嵌入到企业生产经营中, 让企业真正离不开财务公司这个平台, 同时财务公司也可以利用"票据池"资源整合外部银行资源; 在国内票据业务领域内, 可以从这些业务中选择出能够为财务公司票据池融资的具体业务,并深入分析这些具体业务品种各自的优势, 使现有闲置票据能得到更大应用. 与资金一样, 票据业务也需要建立票据管理系统, 通过系统管理客户的票据资源; 同时必须有专业人员对票据资源进行分类, 按照票据类型、票据期限、客户需求等设计出不同的票据管理(理财)方案并跟踪管理. 

　　2. 应收账款集中管理 

　　大型企业集团成员单位众多, 各成员单位应收帐款规模、账龄、质量等差别较大, 有可能也有优势构建应收账款集中管理. 可先以高等级企业为主开展工作.应收账款集中管理, 可以为大型企业, 尤其是其成员单位提供更低的外部融资便利并提高与其他金融机构议价能力. 因此,应收帐款集中实质是以集团公司为主要载体, 集团公司及各成员单位相互提供信用支持即增信管理, 提高整体信用等级而降低整体融资难度和融资成本的信用库. 集团相关部门负责应收帐款池构建, 以财务公司为平台管理, 随着应收账款质押登记系统的逐步运行,企业应收账款融资平台管理可以进一步深入; 随着财务公司电子票据系统推出, 财务公司在协助集团公司及成员单位进行应收帐款证券化时也多了一种手段.

　　需要注意的几点:

　　以集团管理为主, 财务公司提供平台和服务;

　　考虑成本效益原则, 不一定所有系统都靠自己开发, 能借助于银行资源达成即可;

　　与现金管理一样, 应当以高等级企业先期开展, 建立一种经济激励机制, 发挥各单位主动性, 尽可能是各成员积极主动参与到该体系; 

　　票据管理应遵照票据法, 是有权人授权的、委托的，是授权委托关系; 或者是指令和操作关系. (作者单位：宝钢集团财务公司)