具有良好道德的公民，有助于减少社会的交易成本，人人都从中受益。但是社会运行，制度设计，不能完全寄希望于道德自觉。坏的制度设计，引诱好人变成罪犯。好的制度设计，使得贼人像君子一样行事。
CCTV做了一专题报道，某些地区的药店，同时销售洗衣粉、化妆品等物品。人们买这些日常用品，可以用医保卡支付。交易的双方，各得其利。药店的经营者卖这些化妆品，比一般超市要贵一些，利润也就高。购买的人，自己不生病，用不着买药，医疗费躺在卡里睡觉，还有可能遭受通胀损失，所以花了才放心，这是其一。另外，还有些地方规定，医疗保险分为个人账户和统筹账户两部分，有了小病，先花自己个人账户里的钱，花完了，才能去花统筹账户里的钱。所以，人人有积极性赶快花完自己个人账户里的钱，然后去花统筹账户里的钱，所谓去花大家的钱！
所以这个制度设计有很大问题。我们这里分析一下。
关于中国的医保制度，请参考这个资料。
中国的城市职工医疗保险制度1990年代开始成型，由国家体改委的一群先行者和改革者竭力推进，后来这些人大部分并入社保部。他们做出了巨大贡献，但是知识和历史条件限制，制度设计有缺陷。
用人单位和个人分别缴纳工资的一定比例，作为医疗保险缴费。个人缴纳的部分和部分单位缴纳的部分，进入“个人账户”，个人账户属于当事人自己。单位缴纳的其余部分，进入“统筹账户”，也就是大家的钱凑在一起。
我们对个人账户的规定，各地有差异，但是其基本精神一致。1，门诊费，小病，花个人账户里的钱。2，大病住院费用，超过某个额度以上的部分，按照比例从统筹账户报销。
个人账户设计，是个糟糕的制度。全世界一共三家：新加坡、马来西亚和大陆中国。也许是因为当年的制度设计者，出国费用短缺，只去了新加坡，所以就学了新加坡，这是玩笑！
美国也有个类似于个人账户的东西，叫做医疗储蓄账户。但是其功能和设计目的与我们的完全不同。美国的目的，是鼓励人们为自己未来的医疗支出增加储蓄。众所周知美国储蓄率不足。法律规定，如果你把一部分收入存到医疗储蓄账户，可以不用交个人所得税。这些钱只能用于医疗支出，不能用于其他用途。如果用于其他用途，有罚款或者补交个人所得税。但是，什么时候或者用多少，都由个人决定。其主要目的两条：一是鼓励储蓄；二是让人们知道，从自己账户掏钱支付医疗费的感觉，以减少这些人大手大脚，浪费医疗资源的习惯。
退休保险有个人账户，道理很简单。年轻时候储蓄，年老时候拿出来花。新加坡养老个人账户制度，运转的很好。另外iayigeyunzhuande好的是智力。美国也准备学习，但是改革起来阻力很大。
但是，本质上医疗保险，个人账户的用处不大。医疗保险不是年轻时候养年老的时候，而是大家把钱凑在一起，最后谁生病了，谁花这些钱！本质上是运气好的没生病的人，替运气不好的生病的人买单。所以，个人账户在这里起不到什么功能。
基本上，个人账户制度，是当年学习不精，照葫芦画瓢。
就算个人账户没啥用，那么，应该像美国那样，规定个人可以用也可以不用个人账户里的钱支付医疗费用，就比较合乎情理。但是，我们一定要规定，用完个人账户，才可以用统筹账户。这个制度安排，基本上就是引诱：你想花大家的钱，得大家的便宜吗？赶快花掉个人账户里的钱才有资格！于是，个人使劲花自己个人账户里的钱看病，没病呢，就买洗衣液，总之用完它。等着用大家的。
新农合也遇到类似情况，刚开始，新农合要求每个农民交10块钱，然后各级政府不给50块，现在各级政府的补助有的已经200块了。农民兄弟呢，不愿意交者10块钱，怕别人得了便宜，刚交完，就去门诊，一致花掉这10块才心安。也就是说，农民没有将钱凑在一起，分担风险的考虑。这个原因何在呢？这里有很有趣的问题。我猜想，大约是集体的计划和折腾太多了，农民不信风险可以被分担吧。
动辄有要剥夺别人的思想，哪怕是为了好的目的，造就的结果是，人人都警惕被剥夺和占便宜，人人都要占别人的便宜。制度设计造就了人们的行为，也影响了道德规范。不同的行为和道德规范，又影响了制度设计的难度。中国的路还很长！