中小企业贷款是当今一个热点，也是一个难点。银行的观点是中小企业报表局限，大部分无报表，或报表不完善，导致信息不对称，因而导致中小企业贷款难。
我的观点，银行进行中小企业贷款营销和审查，一定要走出报表。
首先是中小企业报表有其局限性。先不说中小企业报表的规范、真伪，就是客观、真实中小企业报表也存在先天不足，无法反映企业真实情况。举个例子，许多生产型中小企业，尤其是为大型企业配套的企业，生产设备都较为落后，许多还是二手设备。银行对此经常依据资产负债表进行成新率的考察，但中小企业报表上显示的二手设备由于提取的累积折旧不多，依据报表推算出来的成新率往往很高，与实际的固定资产新旧情况出入很大，完全不能代表企业的持续经营能力。而许多中小企业以机器设备等固定资产是最重要的财产，利用成新率分析难免要将银行引入误区，做出错误的决策。
其次，中小企业的资产分布更简单，更直观，利用实地考察更容易得到第一手、更可靠的数据。如中小企业和大企业相比，资产和负债科目更少，组织结构也更为简单。资产负债表上基本是现金（货币资金）、存货、营收账款、机器设备、厂房（营业场所）和借款、应付账款和自由资金组成，根据实地盘存和核查就可以轻易编制出一份简易的资产负债表，这个报表反倒比一些中小企业利用内部或外部会计人员编制的报表更具真实性和实用性，若和贷前调查结合，则更能保证贷款的质量。
一句话，中小企业贷款在我国发展有限，还是在于银行观念。若银行继续利用对大企业贷款的经验和方法来经营中小企业贷款业务，不仅自己一头雾水，也会在效率、效果上也会不尽人意。这需要包括我在内的银行信贷人员进一步思考和探索。