新税制下、税务风险防范与会计报表深度解析实务
【开课城市】成都 深圳
【开课时间】2009年9月18-19日 2009年9月25-26日
【培训对象】财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处（部、科）长、投资部总监、投资发展部负责人、主管会计等。
【课程大纲】
一、新税制下，税收风险的防范
1、资产类项目
●交易性金融工具
●会计处理
●所得税有关规定
●纳税调整操作实务
2、应收账款
●会计处理
●所得税有关规定
●纳税调整操作实务
3、存货
●会计处理
●增值税有关规定
●所得税有关规定
4、纳税调整操作实务 ：
●固定资产与低值易耗品有一定区别；
●低值易耗品摊销有不同规定 ；
●存货跌价准备在税前不允许列支；
●以债务重组方式换入存货成本 ；
●存货发出计价方法。
5、固定资产
●会计处理
●增值税有关规定
●所得税有关规定
●纳税调整操作实务：
●残值率——要求5%；
●使用年限；
●固定资产减值准备不允许税前扣除；
●接受捐赠的固定资产如果已纳入当期的应税所得，提取的折旧可在税前扣除；
●以债务重组方式换入固定资产计价；
●非货币性交易换入固定资产计价。
6、无形资产
●会计处理
●所得税规定
●纳税调整操作实务
●无形资产的确认问题
●无形资产的使用年限
●无形资产的特殊问题
7、可供出售金融资产和持有至到期投资
●会计处理
●营业税及所得税有关规定
●纳税调整操作实务
8、长期股权投资
●会计处理
●、所得税有关规定
●纳税调整操作实务
9、投资性房地产
●会计处理
●营业税规定
●所得税规定
●纳税调整操作实务
10、长期待摊费用
●会计处理
●所得税规定
●纳税调整操作实务：
●开办费；
●租入固定资产改良支出；
●装修费等；
●固定资产修理与改良的区别。
二、负债和权益类项目
1、应付账款和其他应付款
●会计处理
●所得税规定
●纳税调整操作实务
2、预收帐款
●会计处理
●所得税规定
●纳税调整操作实务
3、应付职工薪酬
●会计处理
●企业所得税规定
●个人所得税规定
●纳税调整操作实务
●工资及三项费用；
●保险；
●住房公积金；
●辞退福利；
●股份支付。
4、预计负债
●会计处理
●所得税规定
5、实收资本
6、资本公积
7、盈余公积和未分配利润
三、损益类项目
1、营业收入
●会计处理
●正常销售商品收入劳务收入；
●让渡使用权收入；
●建造合同。
2、增值税的有关规定
●营业税有关规定
●所得税有关规定
●纳税调整操作实务
●其他收入的差异：
●技术转让费；
●在建工程试运行收入
3、营业成本
●销售费用
●手续费和佣金
●广告费和业务宣传费
4、管理费用
●开办费：国税函[2009]98； 工资：条例和国税函[2009]3；
●职工福利费：条例和国税函[2009]3，国税函[2009]98；
●职工教育经费：条例、国税函[2009]98、国税函[2009]202；
●工会经费、办公费、差旅费、保险费、业务招待费：条例、国税函[2009]98、国税函[2009]202；
●研究费用：条例50%加计扣除、国税函[2009]98。
5、财务费用
●借款利息资本化和费用化
●营业税规定
●所得税规定
六、资产减值损失
七、公允价值变动损益
八、投资收益九、营业外收入十、营业外支出
【讲师介绍】
黄德汉：熟悉中国、英美等西方国家会计准则及税制、对中国税法有深入的研究，了解国际金融、贸易等有关知识。经常任上海财大、中山大学、厦大、国家会计学院、西南财大、中国人民大学等高校硕士研究生及财税专业课程；应深圳证券交易所的邀请，担任上市公司高管定期培训班的财税课程；长期从事各类企业的财税顾问及审计工作，具有很强的财税实务操作能力，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财务管理方案；熟悉资本运作、经常策划并参与企业股权并购、资产并购及企业上市前的准备工作；先后受聘多家国内及跨国大企业集团与一批中小企业的财务顾问；受聘担任科技部、广东省科技厅、广州市科技局等机构的财务评审专家。
张学斌：我国转让定价/预约定价税务专业服务的实务操作专家、中国转让定价网总裁、中国转让定价服务联盟首席转让定价专家。先后在浙江大学MBA、中山大学MBA、上海交通大学与香港城市大学合作MBA课程授课。曾为深圳富士康集团、深圳同洲电子股份、深圳郎钜地产、广西斯壮股份、长城计算机集团等近百家企业提供过财务管理咨询，纳税筹划方案设计和管理培训等方面的服务。熟悉资本运作、经常策划并参与企业股权并购、资产并购及企业上市前的准备工作；其课程具有：理论注重系统性和前瞻性；过程注重学员参与和现场互动；课程内容实用性和针对性强；大量的案例分析，使学员能学有所用；课程生动活泼的教学方式等特点。
【报名方式】
1．培训费用：2800元/人（含培训费、讲义费）
2．报名电话：010-51264223 010-51600571 010-51600671
3．值班手机：13683686366 刘老师； 传真：010-51411743
4．报名方式：电话报名-->填写报名表-->发出培训确认表
5．备注：如需更多课程,请访问我们的网站，查询最新课程
6．网址：www.china-cxpx.com（中国诚信培训网 最专业的讲师的团队）