新税制下、税务风险防范与会计报表深度解析实务


新税制下、税务风险防范与会计报表深度解析实务

                           
【开课城市】成都    深圳
     
【开课时间】2009年9月18-19日     2009年9月25-26日

【培训对象】财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、投资发展部负责人、主管会计等。

【课程大纲】

一、新税制下,税收风险的防范 

1、资产类项目
●交易性金融工具
●会计处理 
●所得税有关规定 
●纳税调整操作实务

2、应收账款
●会计处理 
●所得税有关规定 
●纳税调整操作实务

3、存货
●会计处理
●增值税有关规定 
●所得税有关规定

4、纳税调整操作实务 :
●固定资产与低值易耗品有一定区别;
●低值易耗品摊销有不同规定 ;
●存货跌价准备在税前不允许列支;
●以债务重组方式换入存货成本 ;
●存货发出计价方法。

5、固定资产
●会计处理 
●增值税有关规定 
●所得税有关规定
●纳税调整操作实务:
●残值率——要求5%;
●使用年限;
●固定资产减值准备不允许税前扣除;
●接受捐赠的固定资产如果已纳入当期的应税所得,提取的折旧可在税前扣除;
●以债务重组方式换入固定资产计价;
●非货币性交易换入固定资产计价。

6、无形资产
●会计处理  
●所得税规定 
●纳税调整操作实务
●无形资产的确认问题
●无形资产的使用年限
●无形资产的特殊问题

7、可供出售金融资产和持有至到期投资
●会计处理
●营业税及所得税有关规定
●纳税调整操作实务

8、长期股权投资
●会计处理
●、所得税有关规定
●纳税调整操作实务

9、投资性房地产
●会计处理
●营业税规定
●所得税规定
●纳税调整操作实务

10、长期待摊费用
●会计处理
●所得税规定
●纳税调整操作实务:
●开办费;
●租入固定资产改良支出;
●装修费等;
●固定资产修理与改良的区别。

二、负债和权益类项目

1、应付账款和其他应付款
●会计处理
●所得税规定
●纳税调整操作实务

2、预收帐款
●会计处理 
●所得税规定
●纳税调整操作实务

3、应付职工薪酬
●会计处理
●企业所得税规定
●个人所得税规定
●纳税调整操作实务
●工资及三项费用;
●保险;
●住房公积金;
●辞退福利;
●股份支付。

4、预计负债
●会计处理  
●所得税规定

5、实收资本
6、资本公积
7、盈余公积和未分配利润

三、损益类项目

1、营业收入
●会计处理
●正常销售商品收入劳务收入;
●让渡使用权收入;
●建造合同。

2、增值税的有关规定
●营业税有关规定
●所得税有关规定
●纳税调整操作实务
●其他收入的差异:
●技术转让费;
●在建工程试运行收入

3、营业成本 
●销售费用
●手续费和佣金
●广告费和业务宣传费

4、管理费用
●开办费:国税函[2009]98; 工资:条例和国税函[2009]3;
●职工福利费:条例和国税函[2009]3,国税函[2009]98;
●职工教育经费:条例、国税函[2009]98、国税函[2009]202;
●工会经费、办公费、差旅费、保险费、业务招待费:条例、国税函[2009]98、国税函[2009]202;
●研究费用:条例50%加计扣除、国税函[2009]98。

5、财务费用

●借款利息资本化和费用化
●营业税规定
●所得税规定 

六、资产减值损失
七、公允价值变动损益
八、投资收益九、营业外收入十、营业外支出

【讲师介绍】

  黄德汉:熟悉中国、英美等西方国家会计准则及税制、对中国税法有深入的研究,了解国际金融、贸易等有关知识。经常任上海财大、中山大学、厦大、国家会计学院、西南财大、中国人民大学等高校硕士研究生及财税专业课程;应深圳证券交易所的邀请,担任上市公司高管定期培训班的财税课程;长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,具有很强的财税实务操作能力,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财务管理方案;熟悉资本运作、经常策划并参与企业股权并购、资产并购及企业上市前的准备工作;先后受聘多家国内及跨国大企业集团与一批中小企业的财务顾问;受聘担任科技部、广东省科技厅、广州市科技局等机构的财务评审专家。

  张学斌:我国转让定价/预约定价税务专业服务的实务操作专家、中国转让定价网总裁、中国转让定价服务联盟首席转让定价专家。先后在浙江大学MBA、中山大学MBA、上海交通大学与香港城市大学合作MBA课程授课。曾为深圳富士康集团、深圳同洲电子股份、深圳郎钜地产、广西斯壮股份、长城计算机集团等近百家企业提供过财务管理咨询,纳税筹划方案设计和管理培训等方面的服务。熟悉资本运作、经常策划并参与企业股权并购、资产并购及企业上市前的准备工作;其课程具有:理论注重系统性和前瞻性;过程注重学员参与和现场互动;课程内容实用性和针对性强;大量的案例分析,使学员能学有所用;课程生动活泼的教学方式等特点。

【报名方式】
   
  1.培训费用:2800元/人(含培训费、讲义费)
  2.报名电话:010-51264223 010-51600571    010-51600671  
  3.值班手机:13683686366   刘老师; 传真:010-51411743
  4.报名方式:电话报名-->填写报名表-->发出培训确认表
  5.备注:如需更多课程,请访问我们的网站,查询最新课程
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