一、总体构思

客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。

二、评估步骤

收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；

填写《客户基本情况表》；

根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；

按客户实际得分评定其信用等级。

三、评估指标及分值

（一）品质特性评价               28分

1．整体印象                 满分4分

该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。

A．成立3年以上，公司规模较大，

员工表面素质较高，公司在同业中形象良好       4分

B．成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，

员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好      2分

C．成立未满1年，公司规模较小，

员工表面素质较低，公司在同业中形象较差        0分

2．行业地位                 满分4分

该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定

A．在当地销售规模处于前三名                       4分

B．在当地销售规模处于前十位                       3分

C．在当地有一定销售规模，但排名较后               2分

D．在当地处于起步阶段                             0分

3．负责人品德及企业管理素质    满分4分

该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。

A．主要负责人品德及企业管理素质好         4分

B．主要负责人品德及企业管理素质一般       2分

C．主要负责人品德及企业管理素质差       0分

4．业务关系持续期           满分3分

A．与本公司的业务关系持续2年以上        3分

B．与本公司的业务关系持续1- 2年          2分

C．与本公司的业务关系持续2- 12个月       1分

D．与本公司的业务关系期少于2个月        0分

5．业务关系强度             满分4分

A．以本公司为主供货商                    3分

B．以本公司为次供货商                   1.5分

C．偶尔在本公司提货                      0分

6．合作诚意                 满分4分

A．合作态度好，愿意向本公司提供报表               4分

B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度     2分

C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表         0分

7．员工人数                 满分2分

A．人员稳定，从业人数100人以上            2分

B．从业人数30--100人                       1分

C． 从业人数少于30人或人员流动性大         0分

8．诉讼记录                 满分4分

A．无诉讼记录                                  4分

B．有诉讼记录但已全部胜诉                      3分

C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行              1分

D．有诉讼记录，败诉                            0分

（二）信用履约评价           38分

1．信用履约率               满分20分

信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%

满意值为100%

得分=实际值*20

2．按期履约率               满分14分

按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%

满意值为100%

得分=实际值*14

3．呆/坏帐记录             满分4分

上季无呆/坏帐记录       4分

上季有呆/坏帐记录       0分

（三）偿债能力评价        14分

1．应收帐款周转天数         满分4分

应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额

上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2

满分值为小于45天，超过90天为0分

得分=4*[1-（实际周转天数-45）/45]

2．流动比率        满分3分

流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%

满意值为大于1.5

得分=实际值/1.5*3

3．速动比率        满分4分

速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100%

满意值为大于1

得分=实际值/1*4

4．资产负债率      满分3分

资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%

满意值为低于50%（低于或等于50%均得满分）

得分=3*[1-（实际值-50%）/50%]

（四）资本状况评价         18分

1．注册资本    满分4分

C．注册资本在50万元以下                   0分

2．年营业额    满分6分

A．年营业额8000万元以上                   6分

B．年营业额5000--8000万元                  5分

C．年营业额2000--5000万元                  4分

D．年营业额1000--2000万元                  3分

E．年营业额500-1000万元                    2分

F．年营业额300-500万元                     1分

G．年营业额低于300万元                     0分

3．营业额增长率     满分4分

营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额

满意值为10%(高于或等于10%均得满分)

得分=实际值*4/10%

（五）盈利能力评价   6分

1．销售毛利率       满分3分

销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额

上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本

满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分

得分=实际值*3/6%

2．销售净利润率     满分3分

销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额

满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分

得分=实际值*3/2.5%

四、信用等级标准

（一）能提供财务报表的客户

1．经销商

AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于5000万元。

AA级。得分为80--90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000万元。

A级。得分为70—80分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1800万元。

B级。得分为60--70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。

C级。得分为50—60分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。

2．系统集成商

AAA级。得分为85分（含85分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于2000万元。

AA级。得分为75--85分（含75分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于12分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于1500万元。

A级。得分为65—75分（含65分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于10分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于500万元。

B级。得分为55--65分（含55分）以上，且信用履约率得分不低于16分，按时履约率得分不低于9分，无呆、坏帐记录。

C级。得分为45—55分（含45分）以上，信用履约率得分不低于10分，按时履约率得分不低于8分，无呆坏帐记录。

（二）不能提供财务报表的客户

对不愿意提供财务报表的客户，其信用等级最高只能评为B级。

1．B级。得分为60分（含60分）以上，且信用履约率得分不得低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。

2．C级。得分为50分（含50分）以上，且信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆、坏帐记录。