《上海证券报》报道：
      上海市首例洗钱罪案件于昨日宣判。上海市虹口区人民法院一审判决潘某等4名被告人犯有洗钱罪，刑期自一年三个月到两年有期徒刑不等。该案是上海地区首例以洗钱罪定罪判决的案件，是《反洗钱法》自今年1月1日施行以来我国法院宣判的第一例洗钱罪案件。
　　
       法院认为，被告人潘某、祝某、李某、龚某明知是金融诈骗的所得，为掩饰、隐瞒其来源和性质，仍提供资金账户并通过转账等方式协助资金转移，其行为构成洗钱罪，被告人潘某、祝某、李某、龚某犯洗钱罪罪名成立。
　　
      2006年上半年，工商银行上海市分行通过监控反洗钱可疑交易发现27个个人账户存在重大洗钱嫌疑。
　　
       2006年7月20日，工商银行上海市分行根据人民银行反洗钱规章规定，向上海市警方报案。
　　
      同年7月24日，虹口区警方立案侦查，先后抓获了4名犯罪嫌疑人。经查，该犯罪团伙通过网上银行、ATM机及银行柜面取款、转账等方式清洗非法资金上百万元。

谢恒律师解析：

       洗钱泛指通过各种方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质，使非法资产合法化的行为。“洗钱”被定义为犯罪肇始于美国。早在上个世纪20年代，美国芝加哥黑手党一个金融专家购买了投币洗衣机，开了一个洗衣店。每天晚上结算当天洗衣收入时，他将非法所得的赃款加入其中，再向税务局申报纳税，税后钱款就全部成了他的合法收入，这是“洗钱”一词的由来。洗钱犯罪行为主要发生在金融市场，犯罪所得及其收益通过在金融机构不断转入转出，使大量的违法资金流入正常的社会资本金融市场，给国家的金融管理秩序与公共管理秩序造成了严重冲击。

       根据我国《刑法》第一百九十一条和《刑法修正案》（六）的相关规定，洗钱犯罪行为指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，并通过下列行为掩饰、隐瞒该犯罪所得及收益的来源和性质：（1）提供资金帐户的；（2）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（3）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；协助将资金汇往境外的；（4）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。

      值得注意的是，单位亦可成为洗钱罪的犯罪主体，比如单位与金融机构相勾结，将其走私犯罪收益通过金融机构变成“干净”的钱，该涉案单位和金融机构即涉嫌成为共同犯罪主体。

      洗钱犯罪发生在法律所确定的主罪即“上游犯罪”（ 毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪）之后，其目的是要掩饰、隐瞒“上游犯罪”所得的非法性质，使之披上“合法的外衣”。司法实践中，一般以“事先有无通谋”作为主罪共犯与洗钱罪的区分标准，如与主罪事先有通谋，一般以主罪共犯论处。如果与主罪罪犯无事前通谋，只是事后为其提供帐号、发票、证明，帮助掩饰、隐瞒其犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，则应对行为人以洗钱罪论处。

       关于洗钱罪的刑事责任，根据《刑法》第一百九十一条第一款规定，构成洗钱罪的，没收实施“上游犯罪”的犯罪所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。根据《刑法》第一百九十一条第二款的规定，单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

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