我曾经在2002-2003年,和美国一家著名的金融评估公司对建设银行进行了考察,当时的工作感受很深,我简单的介绍他们的评价： （1）银行没有必要保留稽核部门：原因很简单，稽核是事后的，当他们发现错误的时候，案件已经发生，或者案件风险已经形成，而且人力、财力浪费很大，西方银行认为银行最关键的因素是开户，只要开户明确了客户的真实性，如果发生欺诈风险，就可以直接追究客户的责任，而不是亡羊补牢。而且对于帐务的检查有审计从内在完成，票面很难发现什么。 （2）银行信用卡的发放应该是更容易：只要是客户愿意，又是长驻人口，就可以发放信用卡，因为普通的居民是不会为小额信用某大风险，再有就是银行卡的服务收费，银行每月提供对帐单外如果客户需要打印对帐单，那就交钱，而且客户的存款不用每天结算，银行卡的业务在国外都是由公司管理，也就是说每月扣减交易记录，就可以实现。 （3）存单和存折：他们认为最不可理解的就是存单、存折，但是我们的翻译把存单和存折的用途传递给他们，当时他们问，为什么不能用个人证件办理业务呢，每个人的证件是唯一身份，另外客户把钱交给银行，就应该充分信任银行的。我们提出证件的伪造性很高，当时他们很难理解，一、国家的证件都能随便的伪造，一张纸片不是很好伪造，虽然存单上有防伪标志，可是不应该很难造出来，二就是客户的存款资料泄露，造成资金被盗窃，是客户的责任，你们为什么要担心呢，这些是东西方文化的差异。 （4）银行员工的分类：teller是银行的服务员工，主要经营现金业务，另外还有矮柜（英文忘了），主要是办理理财和咨询，主管主要是进行业务审批和时时监督。 （5）印章和印鉴：只要一张报表上有一个印章就足够了，因为他能证明报表是由什么人完成，双人操作在国外除了极关键的岗位都是很少的，包括现金调拨都是单人，因为那需要明确责任。 其实还有好多内容，比如计划财务管理、计算机网络中心制和前置前端的关系 银行的技能考核和实际应用　银行的收费方式和开户审核 虽然有不少都与我们的基本国情和消费者心理不同，但是确实能给我们些思考。