坊间早已传得沸沸扬扬的“转债门”事件，终于在日前真相大白。据报道，南方、华安、泰达荷银三家基金管理公司旗下的5只基金，在8月14日上电转债到期日前，未能及时转股或卖出所持有的上电转债，被上市公司强制赎回，直接造成2200万元损失。在大牛市的喧闹中，这点钱本来算不了什么，而且基民的损失也很快得到补偿，真正让人们难以接受的是，事发后有关方面对此讳莫如深，三家肇事基金公司也蒙面潜水两月之久！

　　在沪指气贯长虹地突破5000点时，笔者曾撰文指出，透过股指看到的是人心，是公众理财意识的觉醒。牛市是因人气上升而起，也会因人气下降而落，这是真正的规律。这场牛市表面上...

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财务经济时代以资金管理为中心，关注现金流，关注资金效能。

现金流管控＋资金效能（自身价值、投资价值）；安全＋高效；生存＋发展。

1、 现金流预算是前提：以现金流入、流出控制为核心的企业财务管理，离开了现金流量预算管理，也就失去了管理的依据和管理重心。所有的企业都应该对未来的现金状况进行预测，具体编制时应根据生产、销售、投资、资产经营等部门的业务收支预算进行编制，不仅编制现金流量年度预算，更应重视现金流量月度预算的编制，以便及时做出筹资方案、资金调度和使用方案。

2、现金流周转速度是关键：现金流量的...

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当前，在中国企业战略转型重的第三次浪潮中，企业更多的是通过横向兼并，以图占领更多的市场份额，但并购之于企业绝非易事，稍有不慎即有可能堕入财务黑洞。很显然，企业控制好现金流至关重要。而李嘉诚与郭广昌的投资战略，正是基于要保证良好的现金流。 

　　现金管理的目的就是在保证企业生产经营活动所需现金的同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，而将闲置的现金用于投资，以获取更多的投资收益。换言之，企业应该在降低风险与增加收益之间如何寻求一个平衡点，以确定最佳现金流量。 

　　那么，如何才能掌控企业的现金流?基本原则之一就是首先要有稳定的收入。如果没有稳定的收入，管理现金...

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4月份已悄然进入中旬，根据《第一财经日报》日前发布的数据，在去年后金融危机的经济形势下，在已经公布了年报的1153家公司中，只有不足五成的公司经营活动产生的现金流实现了增长,但92家公司经营活动产生的现金流由负转正，经营状况大有改观。而121家公司经营活动产生的现金流连续三年持续增长，业绩有经营活动坚实的保障。

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1月15日，北京“青鸟健身”停业的5家门店恢复营业，暂时结束了几天的停业风波。不过，对这件事情的探讨并没有就此消失。恢复营业后，不少会员在欣喜之余仍担心会再次出现问题。毕竟，“青鸟健身”有关负责人对会员要求退费的答复是，目前公司确实没有能力办理。而对于和健身会员卡类似的预付费的各种会员卡，质疑的声音也越来越多。
    信用危机引发企业实力受质疑
    一家健身俱乐部经理告诉记者，这一行越来越难做了，没有大家想象得那么容易
    1月12日，...

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现阶段，企业现金流内部控制及风险控制策略越来越不适应现代社会日新月异的变化，也越来越不能满足企业经营发展的需要。因此，加强企业现金流内部控制的弱点分析，并建立健全风险控制策略显得尤其重要。

一、企业现金流内部控制的弱点

    现阶段，我国很多企业在现金流的内部控制制度方面很不完善，存在诸多的缺陷。这表现在：

    1.缺乏一套科学合理的内部控制体系

    除国家有关法律法规的相关规定之外，很多企业并未制定出既符合国家有关规定、又具有自身特色的相关现金管理制度。特别是，依据《会计法》第2...

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“试想，一个企业虽有利润，但其账面可调配资金很少，资金周转只能依靠借贷，谁又能说这个企业好呢？”在日前于西安召开的中国航空工业集团公司（下称“中航工业”）财经专家委员会财务预警组研讨会上，中航工业陕西航空电气有限责任公司总会计师毛尊平建议财务预警工作围绕现金流展开。

      而这一观点，也得到了与会者的认同。

      现金流，能说明很多问题

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中央治理“小金库”工作领导小组办公室负责人就“小金库”治理工作有关问题答记者问，成为新华网的头条新闻。

　　众所周知，企业小金库已成为侵害国有企业肌体的毒瘤。人的一时贪欲，领导者一时糊涂，终酿成悲剧和不可挽回的后果。看看血的教训：截至目前，全国党政机关和事业单位共发现“小金库”２４,８７７个，涉及金额１２２．４２亿元。全国因设立“小金库”和使用“小金库”款项受到行政处罚８４２人，组织处理４１３人，党纪政纪处分１,０３５人，移交司法机关处理３２２人。

　　真的就没有好...

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都是资金惹的祸

 

    今天上午，约了一位地产界朋友聊天。窄一见，吓一跳，前阵子还眉飞色舞，今天愁眉苦脸、如丧考妣。究其原因，他说：4月14日，青海玉树发生了7.1级大地震，震惊海内外；4月17日，国务院发出了《关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》，被业内称为房地产“新国十条”，这无疑是地产界的一次大地震。

    我知道，这位仁兄一直在地产行业打拼，虽谈不上业绩斐然，但是十几年下来，企业资产滚动成十几亿，也算得上业内小有名气。

    企业这几年投...

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