本文为供全国人大常委委员参考，应全国人大常委会办公厅研究室之约而写，载于该室1986年8月25日《外事参考》第33期。
各个国家由于国情不同、法律体系不同，因而各国的破产法
在具体内容和体例上不尽相同。但是，任何国家只要存在着商品
生产、货币制度，存在着债权债务关系，就会发生不能清偿债务
的事件。这些破产事件的处理过程，存在着一些共同的规律，因
而各国破产法之间也就必然存在着某些共同的或相近的原理。况
且，当今世界各国交往频繁，许多民事纠纷，包括某些破产案件，
也相互牵连，这就需要在破产法立法上有一个大体的衔接。因此，
了解和研究破产法的一般原理，是很有参考价值的。
破产法的一般原理可以从以下几方面来看：
一、破产界限
这个问题在许多破产法中被称作“破产原因”或“破产条件”
，其意都是指达到什么界限便可以宣告破产。对此，各国破产法
的规定大同小异，基本上都规定破产原因是债务人不能清偿债务。
根据以往破产法的实施经验，债务人与债权人往往会就什么
是“不能清偿”的问题发生争议。而法律上的破产界限必须十分
明确、非此即彼、没有歧义，才便于执行。为此，各国破产法大
都规定了推定原则——债务人停止支付的，推定其为不能清偿，
亦即无清偿债务的能力。有了这条推定原则，便没有扯皮的余地。
对于有证据表明是应当偿还的债务到期就必须偿还，凡停止还债，
便有可能被宣告破产。债务人若要证明自己仍有偿债能力，并非
“不能清偿”，那就要设法拿出钱来还债。
二、和解条件
为了减少破产引起的社会震动，现代各国破产法中大都有关
于和解的规定（有的国家则是在破产法之外另行制定和解法），
即：达到破产界限的债务人提出和解申请，经债权人会议表决通
过，法院认可，债务人便可延期或减免偿还债务，从而避免破产。
和解条件的关键在于债务人与债权人会议的多数自愿达成和
解协议。任何单位和个人都不得强迫债权人与债务人和解，不得
强迫债权人接受延期或减免还债的协议。法院只能就已经达成的
和解协议的合法性（即是否有舞弊行为）进行裁决。如果双方达
不成和解协议，或法院对和解协议不予认可，即应宣告债务人破
产。
三、破产法的适用对象
根据“破产”的含义，破产法适用于不能清偿的债务人。
对于不能清偿的债务人如何分类？各国大都是将其分为商人
（包括个人和公司）与非商人两类。某些国家的破产制度对这两
类债务人都适用，而有些国家则仅仅适用于商人。
一致的倾向是各国破产法都不把债务人按不同国籍加以区别。
任何国家的破产法都适用于本国人和在本国的外国人。一个企业
无论是由本国投资还是外商投资，或是由本国人与外商合资的，
只要这个企业是在本国领土上开办的，就应一视同仁地受本国破
产法制约。一般来说，外商也往往要求与所在国的厂商享有同等
的法律地位。况且破产法本身只是处理不能清偿的债务人如何对
债权人还债的问题，是处理破产企业的外部债务责任问题，没有
必要按债务人是不是外国投资者来区别对待。任何人投资的企业，
在民事权利和义务上都是平等的，该宣告破产的都必须依法宣告
破产。法律面前人人平等，在破产法面前尤其如此。
四、破产程序
各国的破产程序除细节稍有差异以外，基本上是相同的，大
体上可以分为以下几个阶段：
１、开始程序：破产程序因当事人的申请而开始，债权人和
债务人都有破产申请权。提出申请时，必须提交有关材料，说明
债务人已经具备破产原因。破产案件一般归债务人主营业所所在
地的法院管辖，法院应在规定时间（一般自收到破产申请书之日
起七日内）根据破产申请是否符合法定手续而作出是否受理的决
定。
２、宣告程序：法院受理破产案件后，经过审理确定具备下
列条件的，便可裁定宣告债务人破产。（１）申请人确实具有法
定的破产申请权；（２）债务人具备法定的破产原因，即不能清
偿债务；（３）债务人与债权人不能依法达成和解。此外，即使
没有破产申请，法院在行使职权时发现债务人不能清偿债务，也
可以宣告债务人破产。
３、进行程序：法院宣告债务人破产后，应即发出公告宣布
下列事项：破产裁定的主要内容；由法院选任的破产管理人的姓
名、住址；申报债权的日期以及第一次债权人会议的日期等。过
期不申报的债权，视为自动放弃债权。所申报的债权被确认为破
产债权后，有权参加破产人财产的分配。可以清算和分配的破产
人的财产，一般称作破产财团，实际上就是破产资财。破产资财
由破产管理人占有、管理、清算、变价和分配。
有担保的债权人，有就该担保物优先受偿的权利。在这一部
分债权别除清偿之后，破产资财按以下顺序进行分配：（１）破
产处理过程中的费用；（２）企业破产前一定期限内所欠本企业
职工的工资；（３）所欠税款；（４）破产债权。
各国破产法对于银行贷款都不给予特殊照顾。只要不是有担
保债权，就不能优先受偿。所有的破产债权都按照它在破产债权
总额中所占比例受偿。破产管理人制作破产资财分配表，经债权
人会议同意和法院批准，进行分配。
４、终结程序：破产资财分配完毕以后，未能清偿的债务宣
告豁免，债务人不再承担清偿责任。破产程序便告终结。
五、处罚办法
现代破产法立法趋向于采用无罪破产的原则，即债务人只要
没有诈欺舞弊行为，当其破产时，只按破产法清算和分配其资产，
一般不再给予别的处罚。但是有关当事人如果在破产案件中有欺
诈行为或严重渎职行为，则要按诈欺破产罪或渎职破产罪给予处
罚，为此，不少国家的破产法都有“罚则”。为了便于执行，大
都有关于犯某种罪、判徒刑多少年、罚款多少数额的具体规定。
六、外国国营企业破产情况
在西方国家，国营企业有不同类型。一种是经营性企业，与
私人企业的经营没有很大区别。对于这一类企业，国家常常不是
全资拥有，而只是掌握控股权。在西方主要国家的破产法中，对
这类企业没有单独规定，而是视同一般私人企业。如果这类企业
破产，国家做为破产企业的股东之一，与其他股东一样，接受清
算，企业职工失业。另一种国营企业多是公用性企业，如铁路、
城市公共交通、航空、邮政、通讯、广播、电视、供水、电力等
行业以及国家银行。对于这一类企业，多数是国家全资经营的，
破产法并不规定这些企业可以不宣告破产。只不过当这类企业濒
临破产时，政府便拨款补贴，使它避免达到破产界限。但是，这
方面补贴多了，必然加重纳税人的负担，引起公众的不满，因此
社会舆论普遍要求使这类补贴尽量少些，尽量保持在最必要的限
度内。
对于大型的私人企业，如果其破产确实对于国计民生关系重
大，国家有时也进行行政干预；或者给予必要的财政援助，或者
进行企业重组。
由此可以看出，西方国家的破产法对于一个企业是国营还是
私营并不予以特殊考虑，而主要是看该企业、该行业与国计民生
的关系。
在社会主义国家中，从已知的几个国家的破产法规来看，国
营企业凡达到破产界限便按破产法处理。
七、破产企业的工人安置问题
企业一旦破产，工人即失业，但是失业并非仅仅发生在破产
企业。西方国家在任何时候，包括经济繁荣、高涨时期也存在大
量失业人口。因此国家往往制订劳动保险法、社会救济法等法规
来处理失业问题。工人在职期间通常需要交纳失业保险，一旦失
业（不论是因被解雇而失业还是因企业破产而失业），就靠失业
救济来生活。由此可以看出，工人虽有一部分因企业破产而失业，
但失业问题并非属于破产法本身要解决的问题。
目前社会主义国家中真正颁行破产法的还很少。匈牙利的破
产法规定，企业破产后，职工在一定时期内接受国家救济。