中小餐饮企业是中小企业中一个特殊的群体。面对这类企业的贷款要求，通常银行感觉到为难：很多没有固定资产，经营场所是租来的，最多的实物资产是低值易耗品，应收应付款项多。按照普通的信用评级和授信要求，这些企业难以获取贷款。
其实，许多中小餐饮企业的经营相当不错，收益、现金流也很稳定。中小餐饮企业也有很多隐性资产，没有被纳入资产负债表。这些资产可以带来巨大收益，和有些大型企业中闲置的非生息资产有巨大区别。
其一是经营场所。
按照会计准则，中小餐饮企业的经营场所大都是租赁得来的，专业术语叫经营性租赁，是不能进入资产负债表的。但我们应当透过现象看本质。租赁的经营场所的期限一般较长，大多在十年左右，有的甚至到合同法规定的最长期限二十年。和工业企业不同，中小餐饮企业所处地段都较好，具有一定稀缺性；加上经济增长，合同约定的房租普遍都低于市场价，且随着时间推移差别将更加明显。这就给中小餐饮企业带来稳定的隐性收益。从这个角度出发，经营场所既是被低估的隐性资产，也是带来稳定隐性收益的来源，应该是对中小企业贷款的重要考量因素。
其二是无形资产。
这个无形资产可以是店名、商标等专属资产，也可以是在消费者中的声誉。这也不体现在资产负债表中。许多中小餐饮企业有积累数年、乃至数十年的无形资产。若经营者稳健守成可以带来稳定的现金流，如许多地方的名小吃；若积极进取可以使企业快速发展膨胀，如老干妈、小肥羊等。许多中小餐饮企业在规模小的时候也许不起眼，也许银行也对此不了解，但对其同行、竞争对手、潜在进入者或有战略眼光的投资者来说，都是极具诱惑力的、有价值的资产。因此完全可以纳入授信的范围。对于特殊的无形资产，可以应用“桥隧模式”引进第四方，事实证明这是对担保、抵押不足的最有效补充。
中小企业融资是一个极富挑战的新兴业务，和大企业贷款完全不同。虽然有银行表示中小企业贷款操作难，风险把握难。我看还是缺乏对中小企业经营本质、发展规律和行业特质的认识。用大企业的授信方式在中小企业的蓝海中淘金，肯定会放过金子，淘来黄沙，然后感叹中小企业贷款风险大。我看还是要银行进行专业化队伍的建设，建立专业化的思维，进行专业化的调查，在中小企业领域肯定可以做一番事业。对中小餐饮企业的隐性资产的挖掘应该是促进银行思考的火花。