海外金融机构在中国社保基金海外投资的合作条件与内容
新金融网www.cnfinancer.com 杨老金 邹照洪
（1）境外投资管理人
根据《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》的有关规定，社保基金会需委托符合规定的境外投资管理人实施全国社保基金境外投资。具体规定如下：
·全国社保基金境外投资管理人应具备以下条件：
一、财务稳健，资信良好，风险控制指标符合所在国家或地区法律规定和监管机构的要求；
二、经营资产管理业务达6年以上，最近一个会计年度管理的资产不少于50亿美元（或等值货币）；
三、从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格要求；
四、有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范；
五、近3年未受到所在国家或者地区监管机构的重大处罚；
六、在中国境外设立并登记注册，所在国家或者地区法律和金融监管制度完善，监管机构与证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。
·社保基金会应参照国际通行原则，组织评选和确定全国社保基金境外投资管理人。评选结果应在评选结束后10日内向财政部、劳动保障部、证监会和外汇局报告。
·社保基金会应与全国社保基金境外投资管理人签订委托资产管理合同，资产管理合同除应符合一般委托经营的惯例外，还应符合以下规定：
一、合同文字以中文为准，但根据合同需要、市场实务或惯例需以外文为准的，应附中文译本；
二、明确受托人应遵循利益回避的原则；
三、明确受托人应负的责任和忠实义务；
四、明确对投资品种或者工具的限制；
五、明确投资于任一上市公司股票、债券或其他有价证券总金额的限制；
六、明确投资于任一上市公司股票占该公司已发行股份总数比例的限制；
七、明确受托全国社保基金净资产价值及收益率的计算方式；
八、明确社保基金会可聘请会计师事务所对全国社保基金境外投资管理人管理的全国社保基金资产进行审计；
九、明确合同解除和终止的有关事项；
十、需要明确的其他事项。
·社保基金会签订全国社保基金委托资产管理合同前,需由执业5年以上的专业律师出具无保留法律意见。
·社保基金会应在签订合同之日起15日内，将全国社保基金委托资产管理合同连同法律意见书报告财政部、劳动保障部、证监会和外汇局。
（2）境外资产托管人
根据《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》的有关规定，社保基金会需委托符合本规定的境外资产托管人负责全国社保基金境外资产托管业务。
·全国社保基金境外资产托管人应具备以下条件：
一、最近一个会计年度实收资本不少于50亿美元（或等值货币）或托管资产规模不少于5000亿美元（或等值货币）；
二、国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级在A级或者相当于A级以上；
三、有足够的熟悉托管业务的专职人员；
四、具备安全、高效的结算和交割能力；
五、有符合要求的经营场所、安全防范设施以及与全国社保基金托管业务有关的其他设施；
六、有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
七、近3年未受到所在国家或地区监管机构的重大处罚；
八、在中国境外设立并登记注册，所在国家或者地区法律和金融监管制度完善，监管机构与银监会已签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。
·社保基金会应参照国际通行原则，组织评选和确定全国社保基金境外资产托管人。评选结果应在评选结束后10日内向财政部、劳动保障部、银监会、证监会和外汇局报告。
·社保基金会应与全国社保基金境外资产托管人签订全国社保基金境外资产托管合同，托管合同除应符合一般托管合同的惯例外，还应符合以下规定：
一、合同文字以中文为准，但根据合同需要、市场实务或惯例需要以外文为准的，应附中文译本；
二、明确托管人应负的责任和忠实义务；
三、明确社保基金会可聘请会计师事务所对全国社保基金境外资产托管人托管的全国社保基金资产进行审计；
四、明确合同解除和终止的有关事项；
五、需要明确的其他事项。
·社保基金会签订全国社保基金委托资产托管合同前，需由执业5年以上的专业律师出具无保留法律意见。
·社保基金会应在签订合同之日起15日内，将全国社保基金委托资产托管合同连同法律意见书报告财政部、劳动保障部、银监会、证监会和外汇局。
·全国社保基金境外资产托管人应就下列事项向社保基金会作出书面承诺：
一、遵守本规定第五章二十二、二十三条关于全国社保基金境外外汇资金账户收支范围的规定；
二、履行本规定第五章第二十五条规定的信息报告义务；
三、监督全国社保基金境外投资管理人投资运作，发现全国社保基金境外投资管理人违反本规定第五章第二十二、二十三条有关全国社保基金外汇资金账户收支范围规定的，应及时向社保基金会和外汇局报告。
·全国社保基金境外资产托管人无正当理由违反前述义务，财政部、劳动保障部和外汇局可建议社保基金会解除全国社保基金境外资产托管合同。
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2007年11月