个人财务状况，相对企业的财务而言要简单。要说清楚企业财务状况，需要三表，而个人财务只需要现金流量表就可以了。这就足见现金管理对于理财的重要性了。

 

个人或家庭的现金流量，是指某一段时期内个人或家庭现金流入和流出的数量。个人或家庭的日常经济活动，主要是指消费、投资和筹资，是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经济活动都影响现金流量。比如，将现金存入银行、购买3个月内到期的公司债券等，但是如用现金购买家电、长期债券等，会影响现金流量净额的变动。

 

学会编制个人或家庭的现金流量表

 

不少细心于家务的人,往往会留下买东西的小票或者每天记用钱的流水帐,这是一个好习惯,但光做现金日记帐,还和理财有很大区别。不过每日记录花销和收入，是编制个人或家庭现金流量表的基础。

 

编制个人或家庭的现金流量表目的，并不是为了能对一个月的理财有什么帮助，但积累起来就能提供个人或家庭的现金收支情况的时间分布，以利于统计分析和正确地进行消费和投资决策。

 

编制个人或家庭的现金流量表，本质上和单位里的现金流量表没有大的差别，也需要遵循：真实可靠原则、反映充分原则、明晰性原则、及时性原则、本币反映原则、充分揭示原则。如果个人或家庭持有外币资产，汇率变动对现金的影响要在现金流量表中单独列示。

 

个人或家庭的现金流量表的编制要包括：记录收入和支出日记账、整理日记账等资料、确定本期现金和现金等价物的变动额、分析原因和分类编制、附注披露、最后汇总等步骤。其中，关键的环节是确定本期现金与现金等价物的变动额，即：“现金净变动额=期末余额-期初余额”，这一数额既是现金流量表所要分析的对象，又可以用来与现金流量表中计算出的现金净流量相互核对检验，以保证准确性。

 

个人或家庭的现金流量表一般是以“现金流入一现金流出=现金净流量”这一方程式为基础，采用多步式列示，最终计算并填列本期现金净流量。

 

个人或家庭的现金流量表(示例)

 

××年××季度                       单位：元

 

序号	项目	金额	备注	小计
1	现金流入			60800
1.1	工资性现金流入
1.1.1	工资	6000
1.1.2	奖金	0
1.1.3	津贴	300
1.1.4	其他	800
1.2	财产经营现金收入
1.2.1	现金股利	0
1.2.2	租赁收入	700
1.2.3	生产经营收入	0
1.2.4	其他	0
1.3	不固定现金收入
1.3.1	劳务收入	6000
1.3.2	其他	2000
1.4	债权现金收入
1.4.1	银行存款利息	0
1.4.2	国债利息	0
1.4.3	向他人放贷利息	0
1.4.4	其他	0
1.5	收回对外投资获得的现金
1.5.1	股票投资本金	30000
1.5.2	债券投资本金	0
1.5.3	其他	0
1.6	对外举债所得的现金	0
1.7	其他现金收入
1.7.1	退休金	0
1.7.2	救济金	0
1.7.3	馈赠	15000
1.7.4	遗产继承	0
1.7.5	其他	0
2	现金流出			17800
2.1	日常消费支出
2.1.1	饮食支出	3000
2.1.2	日用品支出	500
2.1.3	服装鞋帽支出	200
2.1.4	文化娱乐支出	300
2.1.5	医疗保健支出	0
2.1.6	教育支出	300
2.1.7	人际交往支出	400
2.1.8	各种用具支出	100
2.1.9	其他	200
2.2	投资支出
2.2.1	购买股票支出	11000
2.2.2	购买债券支出	0
2.2.3	购买基金支出	1500
2.2.4	对外放贷	0
2.2.5	房地产投资	0
2.2.6	徼交保险费	0
2.2.7	购买大件耐用品分期付款	0
2.2.8	其他	0
2.3	偿还债务	300
2.4	其他支出	0
3	汇率折算差额	0		0
4	现金净流量(1-2+3)			43000

 

在制作现金流量表时，每一项目都是可以改变的。表中的备注栏是便于使用者简要记录那些相对异常的收入或支出项目。上表只是一个例子，不同的个人或家庭，收入来源和支出项目可能是不同的，比如上表的某些项目永远都不会出现，则可以删除；对那些不是每个月都会发生，建议保留；也可以增加一些没有的项目。保持上表结构上相对稳定不变，会便于日后统计时直接使用EXCEL进行数据处理，通过不同时期个人和家庭现金流量表的对比，可以获得现金流入、流出的变动额度，并从变动的总体趋势上把握个人和家庭的财务状况。

 

 

控制财务支出要从现金收支预算表开始

 

现金流量表反映的是过去的现金收支情况，而现金预算表则是针对未来的现金收支的计划。历史的现金流量表为未来的现金收支预算表提供了决策的参考和分析依据。编制现金收支预算表是为了更好地控制开支，但是前提是，必须对个人有很好的约束能力。制作现金收支预算表，主要是为了发现我们自己在现金规划和实际用度之间的差异，并逐渐将差异减到最小。还有一个用处是，财务规划总是由设定最后要达到的目标开始，然后往前推，制订支出计划，也就是预算，那么通常在开始总难做到预算支出与实际支出平衡，现金收支预算表也起到帮助我们分析确定如何在各个项目之间调整，以及养成约束自己遵守收支计划的好习惯。

 

编制现金收支预算表也一些必须遵循的原则，首先是量入为出的收支平衡原则，即“预算收入总额+期初现金资产=预算支出总额+期末预计的现金资产“。其次，合理的投资消费比例原则，应尽量减少不是非常必要的消费，将节省的钱用于投资。最后是重要性原则，要将有限的收入资源用于重要目标的实现。

 

个人和家庭在编制现金收支预算表时可以采用以下的格式：

 

现金收支预算表

 

××年××季度                       单位：元

 

	上期实际数	本期预计数	本期实际数	本期预决算 差额
收入
1.工资性收入	6300	6300	7100	800
2.财产经营收入	700	700	700	0
3.不固定收入	0	0	8000	8000
4.债务收入	0	0	0	0
5.其他收入	0	0	0	0
收入合计	7000	7000	15800	8800
支出
1.饮食支出	3000	3000	3200	200
2.衣服鞋帽支出	200	300	0	300
3.日用品支出	500	500	500	0
4.交通费	100	100	0	100
5.文化娱乐支出	300	300	100	200
6.医疗保健支出	0	0	200	200
7.教育支出	300	300	300	0
8.人际交往支出	400	200	300	100
9.各种用具支出	100	100	0	100
10.住房支出	0	0	0	0
11.投资支出	12500	1500	1600	100
12.所得税	800	800	800	0
13.其他支出	200	200	100	100
支出合计	18400	7300	7100	200
预算盈余(收入合计-支出合计)	11400	300	8700	8600

 

现金预算表也完全是根据现金流量表的各大项收入和支出来列的，对于一些临时发生的项目可以放入其他一栏。如果节余额为正数(黑字表示)，则说明收大干支。若余额为负数(红字表示)，则说明入不敷出、寅吃卯粮。现金控制能否成功，取决于对建立的现金预算是否忠实执行。对于出现差异的项目，就应该参考当月现金流量表去找原因并且采取纠正的措施。

 

总之，记现金日记帐（或者保留当月所有收入支出的票据）、编制现金流量表和现金预算表都需要平时花费一些时间，并且要用预算来控制自己，这些要求和必要的付出对于每个人来讲，都不是一件轻松易做的事情。不持之以恒地坚持下去，是不会取得显著效果的。这项工作最易流于形式而逐渐被放弃，但是，如果不做这个基础工作，理财就是空中楼阁，根本无法进行。可见，从这个角度上看，理财并不是每个人都能做好的事情，因此，我们看到更多的人都不能管理好自己的钱财，就不是什么奇怪的现象了。

 

如果你想做好理财，必须先作好记现金日记帐、编制现金流量表和现金预算表这三件事。