中炬高新资产优化研究报告
[本文所有数据收集于2003年末]

摘 要：中山火炬高新技术产业开发区是首批获准的国家级高新技术产业开发区，也是国家体改委和国家科委正式批准的推行综合试点改革的5家国家级开发区之一，作为开发区内的主体企业，公司是主要从事高新技术产品的研制、开发、制造,基础设施建设,招商引资及贸易和服务业的综合性企业。2000年公司通过资产置换重组，优化了公司的资产结构。
关键词：中炬高新、资产优化、资产置换

一、历年财务数据图表


二、资产转让交易图



资产转让交易图示
注释：
注1：
①交易标的： 中炬高新拥有的中山格兰特镀膜玻璃有限公司的70％股权及全部债权、中山日超电子有限公司、中山京粤电子公司的全部债权及中山大进电池公司的部分债权。
②二000年十一月三十日第二次临时股东大会审议通过了转让中山格兰特镀膜玻璃有限公司70％股权及公司部分长期债权的议案。
注2：
中山火炬高技术产业开发区资产经营有限公司，企业类型：有限责任公司(国有独资)；注册地点：中山市中山港；法定代表人：袁凯斌；主营业务：经营管理经核准的市属国有资产，包括产权转让、产权变动、产权收购、投资实业、资金融通；对所属工业企业搬迁改造，新工业区开发。
注3：
中炬高新，于1993年改制成立为股份有限公司，并于1994年发行A股，于1995年上市。注册地址：广东省中山市中山火炬高技术产业开发区；法定代表人：冯梳胜；主营业务：主要从事高新技术产品的研制、开发、制造,基础设施建设,招商引资及进出口贸易和服务业。
注4：
格兰特公司70％的股权按广州中天衡评估有限公司以中天衡评字[2000]第606号文确定的净资产评估现值70％计算,转让价格为7743.169万元人民币。
注5、注6、注7、注8：
中炬高新拥有的格兰特公司、日超公司、京粤公司、大进公司债权的转让价格按截止2000年8月31日的帐面值确定,分别为2532.6225万元、2378.3405万元、1121.2116万元、854.6564万元。
注9：
交易双方约定：
①公司拥有的格兰特公司70％的股权按广州中天衡评估有限公司以中天衡评字[2000]第606号文确定的净资产评估现值70％计算，转让价格为7743.169万元人民币。
②公司拥有的格兰特公司、日超公司、京粤公司、大进公司债权的转让价格按截止2000年8月31日的帐面值确定，分别为2532.6225万元、2378.3405万元、1121.2116万元、854.6564万元。
③上述转让价款合计人民币:14630万元。

三、资产置换重组优化图

资产置换交易图示


注释：
注1：
①交易标的：
a.中炬高新持有的十三家企业的股权及其持有的部分债权,按截至2000年9月30日的帐面价值共4.65亿元。
b.中山火炬高技术产业开发区资产经营有限公司持有的经中山市科兴资产评估有限公司以(2000)中科资评字第1127H1号文出具评估报告确认评估价值为4.65亿元的1500亩土地。
②交易方式：
双方约定,以上述股权、债权与土地的使用权进行等值置换。
③二000年十二月三十日第三次临时股东大会审议通过了上述公司资产优化的议案。
注2：
中山火炬高技术产业开发区资产经营有限公司，企业类型：有限责任公司(国有独资)；注册地点：中山市中山港；法定代表人：袁凯斌；主营业务：经营管理经核准的市属国有资产，包括产权转让、产权变动、产权收购、投资实业、资金融通；对所属工业企业搬迁改造，新工业区开发。
注3：
中炬高新，于1993年改制成立为股份有限公司，并于1994年发行A股，于1995年上市。注册地址：广东省中山市中山火炬高技术产业开发区；法定代表人：冯梳胜；主营业务：主要从事高新技术产品的研制、开发、制造,基础设施建设,招商引资及进出口贸易和服务业。
注4：
①中炬高新置出的13家公司的股权包括:24％的中山市宏华喷丝板厂有限公司的股权、24％的中山市港华精密焊管厂有限公司的股权、26.56％的中山华新高强水泥制品厂有限公司的股权、20％的中山大松通用机电有限公司的股权、30％的中山市东大微电子公司的股权、20％的中山永联特种材料有限公司的股权、20％的中山京粤电子有限公司的股权、90％的中山市创业通讯工程公司的股权、90％的中山市海汇化工助剂有限公司的股权、35％的中山市日超电子公司的股权、20％中山市大进电池公司的股权、25％的中山市日雅精细化工(集团)公司的股权、25％的中山晶山包装印刷(集团)公司的股权。
②广东康元会计师事务所对中山市创业通讯工程公司、中山市海汇化工助剂有限公司进行了审计,并出具了《审计报告》。
对于其他11家企业,广东康元会计师事务所没有进行审计并对此情况出具了《关于中山火炬高新技术实业股份有限公司13家拟重组企业2000年9月30日会计报表审计情况的说明》。
③另外,广州中天衡评估有限公司还对上述13家企业股权的转让价格出具了中天衡咨字(2000)第014号《咨询报告书》,咨询意见为中炬高新拟转让的上述13家企业的权益于2000年9月30日的转让价格参考意见为人民币10667.65万元。此参考价格低于中山火炬此次资产置换的价格。
注5：
①中山火炬置出的26家企业的债权包括:中山市宏华喷丝板厂有限公司的1,133,701.49元的债权、中山市港华精密焊管厂有限公司的4,013,922.51元的债权、中山华新高强水泥制品厂有限公司的13,737,198.92元的债权、中山大松通用机电有限公司的21,297,514.90元的债权、中山市东大微电子公司的6,844,667.42元的债权、中山永联特种材料有限公司的1,473,331.00元的债权、中山京粤电子有限公司的1,906,593.98元的债权、中山市创业通讯工和公司的626,703.41元的债权、中山市海汇化工助剂有限公司的741,903.12元的债权、中山市大进电池公司的5,799,978.03元的债权、中山火炬高科技物资总公司的25,019,436.01元的债权、中山火炬高科技贸易总公司的5,264,789.13元的债权、中山顺华电子总公司的8,339,158.47元的债权、中山晨生电子有限公司的2,627,852.31元的债权、中山市新锐电子有限公司的4,732,786.76元的债权、香港新利万投资有限公司的35,700,000.00元的债权、联成公司的75,358,600.00元的债权、深宝安万丰公司的363,900.00元的债权、中山怡华(集团)公司的8,000,000.00元的债权、中山嘉盛化纺公司的17,920,000.00元的债权、中山新宇公司的28,837,500.00元的债权、中山科技开发院的21,700,000.00元的债权、天丰技术开发实业公司的8,461,700.00元的债权、南华电脑公司的21,403,000.00元的债权、工业联合总公司的4,450,000.00元的债权、联聚工业公司的15,759,163.56元的债权,合计债权共341,513,410.02元人民币。
②经审查,根据中山火炬提供的承诺函及部分企业的债权确认书,中山火炬拥有上述拟置出的债权。
注6：
①资产经营公司置出的土地是指位于中山市起湾道北段东侧,濠头中学以北的商业用地,面积1500亩。②根据中山市科兴资产评估有限公司出具的(2000)中科资评字第1127H1号《资产评估报告书》确认,评估价值为4.65亿元人民币。