★ 安越[新课程，新高度] 企业所得税热点解析 4月北京
新课谏言：八大热点专业剖析，新税政策尽在掌握！
信息来源:安越 http://www.EasyFinance.com.cn/Course/Outline/A-Study-Of-Hot-Topics-on-Enterprise-Income-Tax.htm
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自2008年1月1日我国开始实行新的企业所得税法和实施条例以来，国务院、财政部、国家税务总局，先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及企业收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民企业的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、企业重组、资产损失的税前扣除等等。如何掌握大量与企业所得税相关的法规和内容，是每一家企业面临的一个挑战。在国家税收收入需要保持增长的大背景下，尽快掌握企业所得税法规的热点内容，对企业控制税务风险，降低税收成本有着至关重要的作用。
本课程将详细解析新近出台的企业所得税法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题，从出台背景到具体实践，让参训企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定从而降低税务成本和风险。
培训收益
※ 理解所得税法对于居民和非居民的界定
※ 充分掌握所得税法对于各种收入的处理和来源的判定
※ 充分掌握所得税法对于各个扣除项目的限制和比例
※ 掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求
※ 掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用
※ 了解所得税法对企业重组和清算的处理
※ 了解所得税法对非居民企业的管理要求
※ 了解所得税法对转让定价和同期资料的要求
※ 掌握所得税法对跨地区汇总纳税的相关规定
培训对象
※ 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员
※ 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
※ 总经理、董事会成员等企业高管
课程大纲
一、居民和非居民
※ 什么是居民和非居民？如何把握二者之间的关系？
※ 什么是实际管理机构？如何判断？
※ 境外注册的企业是否会被判定为中国居民企业？
二、收入确认
※ 所得税法上收入的形式和类别？与会计上的收入怎样区别？
※ 如何判断收入来源地？
※ 销售商品应如何确认收入？
※ 提供劳务应如何确认收入？
※ 买一赠一等的所得税处理？
※ 处置资产是否需要确认收入？
※ 取得专项财政资金是否应税？
※ 政策性搬迁收入如何处理？
※ 债务重组收入如何确认？
三、费用扣除
※ 如何理解合理的工资、薪金？
※ 职工福利费如何列支？与财务规定怎样衔接？
※ 补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题？
※ 对手续费和佣金的列支税务上有何限制？
※ 利息支出应如何扣除？
※ 公益性捐赠的税前扣除有何具体规定？
※ 广告费和业务宣传费的扣除比例问题？
※ 金融保险业有哪些特殊规定？
※ 如何确认资产损失？
※ 怎样判别资产损失的自行扣除与经税务机关审批后扣除？
四、税收优惠
※ 技术转让减、免税的具体要求有哪些？
※ 软件企业和软件产品有哪些优惠？
※ 核定征收企业能否适用小型微利企业的减税优惠？
※ 高新技术企业认定有哪些要求？如何享受优惠？
※ 研究开发费加计扣除需要符合那些条件？
※ 如何进行固定资产加速折旧？
※ 技术先进服务企业有何优惠？
※ 各项税收优惠能否叠加享受？
※ 过渡期税收优惠政策应如何衔接？
五、重组和清算
※ 什么是税法上的企业重组？
※ 如何区分应税重组和免税重组？
※ 能否将应税重组转化为免税重组？
※ 涉及境内与境外之间的股权和资产收购交易需要注意哪些问题？
※ 清算所得应如何进行税务处理？
六、非居民管理
※ 谁是扣缴义务人？
※ 扣缴义务人有哪些义务？
※ 扣缴义务人应如何计算扣缴税款？
※ 对非居民承包工程作业和提供劳务税务上有什么最新变化？
七、转让定价
※ 什么是税法上的关联方？
※ 转让定价调整方法有哪些？
※ 税务机关如何进行转让定价调查及调整？
※ 什么是预约定价和成本分摊协议？
※ 受控外国企业和反资本弱化条款应如何适用？
※ 对关联方往来调整有哪些处罚？
※ 哪些企业应准备同期资料？
※ 同期资料一般包含那些内容？
八、汇总纳税
※ 汇总纳税适用的对象？
※ 所得税预缴与总、分支机构间的税款分配？
※ 总、分支机构税率不一致时应如何处理？
客户反馈
※ 贝卡尔特集团在参加完安越咨询的财务培训公开课后，学员为安越顾问的专业与风度所折服，强力向公司推荐了安越的专业财务课程。随后，贝卡尔特多次派学员参加了安越的各种专业财务培训课程，并引入了安越课程作为企业内训。 －－贝尔卡特
※ 几年来，安越跟通用良好合作的反馈一直不绝于耳。2008年8月份培训的组织者是当时的学员之一，早在三年前他就希望能够将安越请进公司为旗下的销售经理举办一次这样的学习。培训刚刚结束，即预约了安越下一次的合作课题，同时也推荐给了其他兄事业部。 －－通用汽车
※ 霍尼韦尔与安越合作始于2004年，凭借生动实用的课程、专业周到的服务，霍尼韦尔将安越作为亚太区财务培训指定供应商，将课程引进到台湾、香港等地。多年的合作，使安越对霍尼韦尔非常熟悉，课程具有很强针对性，极大地提升了学员的财务管理水平。 －－霍尼韦尔
安越讲师：http://www.EasyFinance.com.cn/Consultants/
时间：2009年4月23-24日 北京
价格：3900元/人(包括培训费、讲义、资料、午餐、每日两次茶点)
相关【税务管理】系列公开课：
税务管理与筹划：http://www.EasyFinance.com.cn/Course/Outline/Tax-Management-and-Planning.htm
企业所得税法与实施条例：http://www.EasyFinance.com.cn/Course/Outline/Enterprise-Income-Tax-Law-and-Implementation-Rules.htm
主办公司：安越咨询
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