进出口贸易融资业务是商业银行国际业务领域传统的短期资产业务之一。它和进出口贸易紧密相连，利用银行的信用和资金，支持进出口商增强其国际竞争能力，完成对外贸易交易。进出口商获得贸易利润而银行则获得相关的利息、费用及存款、汇兑及中间业务上的综合性的收益，密切了银企关系。
在我国银行业务中，进出口贸易结算及相关融资业务随着商业银行改革进程的发展，已有十几年的发展历程。在旧的计划经济体制下，中国银行作为外汇外贸专业银行，为我国的进出口贸易提供了绝大部分的资金及相关的银行服务，那时的国际结算及贸易融资基本上是为对外贸易企业按计划提供资金和服务，支持其出口创汇。从银行来讲，无竞争压力，可不计资金效益和风险，主要是为完成资金的使用计划；对企业而言，即使需要资金，也仅是为完成出口创汇指标，更不考虑创汇成本。在这种情况下，贸易融资业务的双方都没有内在的动力对此业务产生强烈的需求。但随着我国金融体制改革的深化，商业银行的经营体制确立，已有国有商业银行、股份制商业银行、外资银行、合资银行等共同经营外汇业务，形成竞争激烈的局面，都在设法向企业提供全方位的服务以扩大市场份额，拓展新的业务增长点。对经营进出口业务的外贸、三资和工贸企业来讲，经济效益已成为外贸经营的第一目标。为扩大进出口业务，增加利润，加快资金周转，企业也迫切需要银行全方位的业务服务和融资便利支持，以便在更大范围和更大规模上从事进出口贸易，增强企业的国际竞争力。在这种形势下，贸易融资业务被银企双方重视，并由此对此类业务产生迫切而且极大的需求。
目前，我国商业银行所从事的进出口贸易融资业务主要类型包括：进口开证免保、进口押汇、进口提货担保、信托收据、进口代收垫款、出口押汇、出口打包放款、出口托收融资、国际保理融资、福费廷业务融资、贸易保涵(担保)等。对银行而言，贸易融资业务和其他资产业务相比较有着诸多的优势。一般来讲，贸易融资业务的授信种类大都有明确的还款来源，如打包放款可通过议付信用证收汇还款，押汇可通过押汇货款收汇后还款等，其还款来源较有保障；贸易融资业务及其相关服务可为银行带来可观的利息、手续费、汇兑及其他收益；贸易融资业务放款期限短，资金流转快，一般都在90天以内，对银行来讲加快了资金的流转速度；由于进出口业务涉及行业较多，经销产品种类、销售市场、客户交易对手所在的国家或地区及交易客户不一样，有助于银行降低业务集中的风险；即使客户无力履行赎单或还款，银行在掌握货权的情况下仍可通过处理货物来归还贷款或减少损失；进出口贸易融资业务还能为银行直接或间接带来资讯信息，如本地或海外某市场情况，各种产品的行销行情，不同行业的经营趋势及授信客户的经营状况等；它还带动银行综合业务的发展，直接或间接地带来可观的国际结算业务、结售汇业务、其他中间业务或代理业务等的发展。从更广的意义上讲对银行来说大力开展贸易融资业务对改善银行自身资本充足率有着较好的作用。因为贸易融资类授信或贷款在风险资产计算中的风险权重较一般放款资产低，故一家银行可以通过资产配置的调整提高资产充足率，减少资金紧张时对增加银行资本或其他高成本融资的压力。在操作上，贸易融资业务区别于一般贷款业务之处在于它和进出口结算方式和支付工具联系密切，可以说在客户信用和商品质量一定的情况下，进出口贸易业务的成效直至银行贸易融资的风险大小，很大程度上依赖于有关结算业务的操作。总之，贸易融资业务较好地满足了银行对资产流动性和安全性的要求，具有独特的优势，受到商业银行的普遍重视。
贸易融资业务对银行来讲虽具有以上优势，但和其他资产类业务一样，同样具有一定的风险。由于贸易融资业务是以进出口交易为基础，所以对外贸易中所遇到的风险大都能影响贸易融资的还款，但也有一些是特有的风险。其风险主要表现在以下几方面：
(一)客户的资信风险。此乃各类风险中之首要风险。因为银行代客户开证或买人出口单据等都是应客户要求进行的，如有不测情况时，客户仍是最后的追索对象。如客户有问题，则银行的资产风险便随之产生。典型的表现在进口业务中开证后，申请人无力赎单；出口业务中银行买单／议付出口单据后，遭付款人／开证行拒付，客户无力还款。
(二)市场风险。国内国际市场上各类商品的行情千变万化，一旦某种商品价格大幅下跌，或由于季节性因素、或出现廉价优质替代品，或某种商品被指为过时滞销品等而引起市场消费习惯的改变，由此种种原因导致商品滞销，在进口业务中对银行来讲客户拖延甚至不赎单；在出口业务中对押汇来讲付款人百般刁难，要求减价甚至找各种理由拒付货款。
(三)国家风险。由于贸易融资是以外贸交易为基础的，当银行客户的交易对象所在国或地区发生政局或政权非正常更迭，或发生战乱，或当局宣布限制或禁止进口某种商品，或由于经济、金融危机突然宣布实施外汇管制等，都属于国家风险类的事件，都将使对外贸易受阻或陷入停顿。这些更能造成银行客户的巨大经济损失，导致贸易融资还款违约的风险产生。
(四)外汇汇率风险。在单一的进出口业务或背对背信用证交易中，除非是使用本地货币或主证和背开信用证均使用同种货币，否则都冒汇率被动的风险。一旦汇率波动幅度过大，客户无力支付差价时(如进口业务在开证后、赎单前；出口业务在买单／垫款后，收汇前等)银行就可能遭受损失。
(五)运输风险。国际贸易中都存在较长距离甚至多种运输方式的运输问题。在运输中不论采用何种运输工具都有一定风险存在。如果中间有转运则风险情况还会相应增大。在运输操作过程中承运人的可靠性、承运工具的安全性、装运货物或运输途中的意外事故、投保运输部分的失误或脱节以及运输途中遭遇战争、海盗或自然灾害等都将直接使交易标的货物受损或全损，这直接影响到客户的收款或付款能力的履行，危及相关贸易融资的及时归还甚至造成损失。
(六)欺诈风险。国际贸易中与国内贸易中最大差异之一是银行客户的交易对象不在本国，由于地理、文化、政治经济环境等不同，使交易双方了解对方的难度增大。在现实国际贸易中的诈骗现象不在少数。在进口贸易中受益人装假货、次货，在出口贸易中付款人故意刁难或故意倒闭。而且国外不法商人利用假信用证、假单据欺骗国内银行客户，而国内客户在不知情的情况下又从银行取得贸易融资，或国内客户直接利用假单、假证骗取银行的融资，甚至国内外双方客户联手骗取银行融资。这些都直接或间接威胁银行融资的安全。
(七)法律风险。由于国际贸易是不同国家间的商人的交易，国家间的法律相差很大。国际间商业交易的运行势必受各国法律环境差异的影响，在不了解对方法律环境的情况下，一旦产生贸易纠纷，国际贸易的国际惯例只起到指导作用，当和一国法律冲突时，则将极不利于纠纷的解决。这也会间接影响贸易融资业务所赖以进行的商业进出口交易的成功，影响资金的及时安全回收。
(八)银行内部的操作风险。我们知道，国际贸易融资和某种国际结算方式紧密相连，银行内部在进行国际结算业务操作过程中产生失误，如审单不严出现单证不符，背对背信用证中主证与背开信用证若干条款不一致等；银行内部部门岗位间分工欠明确，内部沟通欠佳，导致业务办理失误或脱节等都将直接影响资金或安全回收或造成损失。
随着我国商业银行间业务竞争的日趋激烈，各家银行大都将国际结算作为重要的新的利润增长点之一。贸易融资作为推动和揽取业务的手段被大力推广并在学习国外商业银行先进管理经验的基础上也加强了管理和规范。但是，我国大多数商业银行在贸易融资授信管理和风险防范方面仍处于起步阶段，和管理机制较完善的国外商业银行(包括外资银行在华分行)相比差距较大。
我国商业银行要真正有效地开展好贸易融资业务并控制风险，在贸易融资授信业务管理中还应注意解决好几个方面的问题。
(一)严格按照现代商业银行授信管理与国际结算业务集中化处理的趋势要求，建立健全内部授信管理体制。使各部门分工明确，各司其职，各负其责，相互制约，统一对外。
(二)在具体审查和审批时要掌握好贸易融资授信额度组合和各类授信额度的确定。
(三)就目前我国商业银行的状况看，从事外汇业务和熟悉、了解外汇业务的人员仍较少。面对综合授信和大营销的经营体制，银行内部各级岗位，尤其是市场营销、授信管理等部门的有关岗位都需要有一批外汇业务素质较高的员工。这样才能在具体业务运作过程中，既能以积极的态度去拓展贸易融资业务，同时又清楚各类贸易融资业务的风险点，有效地控制风险。
在我国银行业务中，进出口贸易结算及相关融资业务随着商业银行改革进程的发展，已有十几年的发展历程。在旧的计划经济体制下，中国银行作为外汇外贸专业银行，为我国的进出口贸易提供了绝大部分的资金及相关的银行服务，那时的国际结算及贸易融资基本上是为对外贸易企业按计划提供资金和服务，支持其出口创汇。从银行来讲，无竞争压力，可不计资金效益和风险，主要是为完成资金的使用计划；对企业而言，即使需要资金，也仅是为完成出口创汇指标，更不考虑创汇成本。在这种情况下，贸易融资业务的双方都没有内在的动力对此业务产生强烈的需求。但随着我国金融体制改革的深化，商业银行的经营体制确立，已有国有商业银行、股份制商业银行、外资银行、合资银行等共同经营外汇业务，形成竞争激烈的局面，都在设法向企业提供全方位的服务以扩大市场份额，拓展新的业务增长点。对经营进出口业务的外贸、三资和工贸企业来讲，经济效益已成为外贸经营的第一目标。为扩大进出口业务，增加利润，加快资金周转，企业也迫切需要银行全方位的业务服务和融资便利支持，以便在更大范围和更大规模上从事进出口贸易，增强企业的国际竞争力。在这种形势下，贸易融资业务被银企双方重视，并由此对此类业务产生迫切而且极大的需求。
目前，我国商业银行所从事的进出口贸易融资业务主要类型包括：进口开证免保、进口押汇、进口提货担保、信托收据、进口代收垫款、出口押汇、出口打包放款、出口托收融资、国际保理融资、福费廷业务融资、贸易保涵(担保)等。对银行而言，贸易融资业务和其他资产业务相比较有着诸多的优势。一般来讲，贸易融资业务的授信种类大都有明确的还款来源，如打包放款可通过议付信用证收汇还款，押汇可通过押汇货款收汇后还款等，其还款来源较有保障；贸易融资业务及其相关服务可为银行带来可观的利息、手续费、汇兑及其他收益；贸易融资业务放款期限短，资金流转快，一般都在90天以内，对银行来讲加快了资金的流转速度；由于进出口业务涉及行业较多，经销产品种类、销售市场、客户交易对手所在的国家或地区及交易客户不一样，有助于银行降低业务集中的风险；即使客户无力履行赎单或还款，银行在掌握货权的情况下仍可通过处理货物来归还贷款或减少损失；进出口贸易融资业务还能为银行直接或间接带来资讯信息，如本地或海外某市场情况，各种产品的行销行情，不同行业的经营趋势及授信客户的经营状况等；它还带动银行综合业务的发展，直接或间接地带来可观的国际结算业务、结售汇业务、其他中间业务或代理业务等的发展。从更广的意义上讲对银行来说大力开展贸易融资业务对改善银行自身资本充足率有着较好的作用。因为贸易融资类授信或贷款在风险资产计算中的风险权重较一般放款资产低，故一家银行可以通过资产配置的调整提高资产充足率，减少资金紧张时对增加银行资本或其他高成本融资的压力。在操作上，贸易融资业务区别于一般贷款业务之处在于它和进出口结算方式和支付工具联系密切，可以说在客户信用和商品质量一定的情况下，进出口贸易业务的成效直至银行贸易融资的风险大小，很大程度上依赖于有关结算业务的操作。总之，贸易融资业务较好地满足了银行对资产流动性和安全性的要求，具有独特的优势，受到商业银行的普遍重视。
贸易融资业务对银行来讲虽具有以上优势，但和其他资产类业务一样，同样具有一定的风险。由于贸易融资业务是以进出口交易为基础，所以对外贸易中所遇到的风险大都能影响贸易融资的还款，但也有一些是特有的风险。其风险主要表现在以下几方面：
(一)客户的资信风险。此乃各类风险中之首要风险。因为银行代客户开证或买人出口单据等都是应客户要求进行的，如有不测情况时，客户仍是最后的追索对象。如客户有问题，则银行的资产风险便随之产生。典型的表现在进口业务中开证后，申请人无力赎单；出口业务中银行买单／议付出口单据后，遭付款人／开证行拒付，客户无力还款。
(二)市场风险。国内国际市场上各类商品的行情千变万化，一旦某种商品价格大幅下跌，或由于季节性因素、或出现廉价优质替代品，或某种商品被指为过时滞销品等而引起市场消费习惯的改变，由此种种原因导致商品滞销，在进口业务中对银行来讲客户拖延甚至不赎单；在出口业务中对押汇来讲付款人百般刁难，要求减价甚至找各种理由拒付货款。
(三)国家风险。由于贸易融资是以外贸交易为基础的，当银行客户的交易对象所在国或地区发生政局或政权非正常更迭，或发生战乱，或当局宣布限制或禁止进口某种商品，或由于经济、金融危机突然宣布实施外汇管制等，都属于国家风险类的事件，都将使对外贸易受阻或陷入停顿。这些更能造成银行客户的巨大经济损失，导致贸易融资还款违约的风险产生。
(四)外汇汇率风险。在单一的进出口业务或背对背信用证交易中，除非是使用本地货币或主证和背开信用证均使用同种货币，否则都冒汇率被动的风险。一旦汇率波动幅度过大，客户无力支付差价时(如进口业务在开证后、赎单前；出口业务在买单／垫款后，收汇前等)银行就可能遭受损失。
(五)运输风险。国际贸易中都存在较长距离甚至多种运输方式的运输问题。在运输中不论采用何种运输工具都有一定风险存在。如果中间有转运则风险情况还会相应增大。在运输操作过程中承运人的可靠性、承运工具的安全性、装运货物或运输途中的意外事故、投保运输部分的失误或脱节以及运输途中遭遇战争、海盗或自然灾害等都将直接使交易标的货物受损或全损，这直接影响到客户的收款或付款能力的履行，危及相关贸易融资的及时归还甚至造成损失。
(六)欺诈风险。国际贸易中与国内贸易中最大差异之一是银行客户的交易对象不在本国，由于地理、文化、政治经济环境等不同，使交易双方了解对方的难度增大。在现实国际贸易中的诈骗现象不在少数。在进口贸易中受益人装假货、次货，在出口贸易中付款人故意刁难或故意倒闭。而且国外不法商人利用假信用证、假单据欺骗国内银行客户，而国内客户在不知情的情况下又从银行取得贸易融资，或国内客户直接利用假单、假证骗取银行的融资，甚至国内外双方客户联手骗取银行融资。这些都直接或间接威胁银行融资的安全。
(七)法律风险。由于国际贸易是不同国家间的商人的交易，国家间的法律相差很大。国际间商业交易的运行势必受各国法律环境差异的影响，在不了解对方法律环境的情况下，一旦产生贸易纠纷，国际贸易的国际惯例只起到指导作用，当和一国法律冲突时，则将极不利于纠纷的解决。这也会间接影响贸易融资业务所赖以进行的商业进出口交易的成功，影响资金的及时安全回收。
(八)银行内部的操作风险。我们知道，国际贸易融资和某种国际结算方式紧密相连，银行内部在进行国际结算业务操作过程中产生失误，如审单不严出现单证不符，背对背信用证中主证与背开信用证若干条款不一致等；银行内部部门岗位间分工欠明确，内部沟通欠佳，导致业务办理失误或脱节等都将直接影响资金或安全回收或造成损失。
随着我国商业银行间业务竞争的日趋激烈，各家银行大都将国际结算作为重要的新的利润增长点之一。贸易融资作为推动和揽取业务的手段被大力推广并在学习国外商业银行先进管理经验的基础上也加强了管理和规范。但是，我国大多数商业银行在贸易融资授信管理和风险防范方面仍处于起步阶段，和管理机制较完善的国外商业银行(包括外资银行在华分行)相比差距较大。
我国商业银行要真正有效地开展好贸易融资业务并控制风险，在贸易融资授信业务管理中还应注意解决好几个方面的问题。
(一)严格按照现代商业银行授信管理与国际结算业务集中化处理的趋势要求，建立健全内部授信管理体制。使各部门分工明确，各司其职，各负其责，相互制约，统一对外。
(二)在具体审查和审批时要掌握好贸易融资授信额度组合和各类授信额度的确定。
(三)就目前我国商业银行的状况看，从事外汇业务和熟悉、了解外汇业务的人员仍较少。面对综合授信和大营销的经营体制，银行内部各级岗位，尤其是市场营销、授信管理等部门的有关岗位都需要有一批外汇业务素质较高的员工。这样才能在具体业务运作过程中，既能以积极的态度去拓展贸易融资业务，同时又清楚各类贸易融资业务的风险点，有效地控制风险。